首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,2017年度自行核算的相关数据为:全年取得产品销售收入总额68000万元,应扣除的产品销售成本45800万元,应扣除的税金及附加9250万元,应扣除的销售费用3600万元、管理费用2900万元、财务费用870万元。另外,
某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,2017年度自行核算的相关数据为:全年取得产品销售收入总额68000万元,应扣除的产品销售成本45800万元,应扣除的税金及附加9250万元,应扣除的销售费用3600万元、管理费用2900万元、财务费用870万元。另外,
admin
2018-12-29
31
问题
某小汽车生产企业为增值税一般纳税人,2017年度自行核算的相关数据为:全年取得产品销售收入总额68000万元,应扣除的产品销售成本45800万元,应扣除的税金及附加9250万元,应扣除的销售费用3600万元、管理费用2900万元、财务费用870万元。另外,取得营业外收入320万元以及直接投资其他居民企业分回的股息收入550万元,发生营业外支出1050万元,全年实现会计利润5400万元,已预缴企业所得税1200万元。
2018年2月经聘请的会计师事务所对2017年度的经营情况进行审核,发现以下相关问题:
(1)12月20日收到代销公司代销5辆小汽车的代销清单及货款163.8万元(小汽车每辆成本价20万元,与代销公司不含税结算价28万元)。企业会计处理为:
借:银行存款——代销汽车款 1638000
贷:预收账款——代销汽车款 1638000
(2)管理费用中含有业务招待费280万元、新技术研究开发费用120万元。
(3)营业外支出中含该企业通过省教育厅向某山区中小学捐款800万元。
(4)成本费用中含2016年度实际发生的工资费用3000万元、职工福利费480万元、职工工会经费90万元、职工教育经费70万元。
(5)7月10日购入一台生产设备,取得的普通发票注明价款234.万元,设备当月投入使用,当年已经计提了折旧费用23.4万元。
(已知:该企业除业务(1)外的其他税费计算正确,生产的小汽车适用消费税税率为9%,城市维护建设税税率为7%,教育费附加征收率为3%,地方教育附加征收率为2%;假定购入并投入使用的设备使用期限为10年,符合加速折旧特殊规定,折旧年限按不低于规定折旧年限60%处理。)
要求:根据以上资料,按下列顺序回答问题。如有计算需计算合计数。
计算企业当年纳税调整增加额。
选项
答案
纳税调整增加额=112+149.24+60+30+(23.4—16.25)=358.39(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/29Wc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某小轿车生产企业为增值税一般纳税人,2011年3月相关经营情况如下:(1)进口汽车发动机一批,关税完税价格300万元,进口关税税率假设为35%,海关已代征进口环节税金。支付境内运输企业运输费1万元(有符合规定的货物运输发票),货已入库,本月生产领用150
设在国家高新技术产业开发区内的某外资企业(简称甲企业),经审核被认定为高新技术企业,到2001年底享受定期免税政策已经期满。2004年年初外方投资人将分得的2003年的税后利润1000万元在西部地区投资开办经营期为8年的生产性企业(简称乙企业),并被认定为
位于市区的某国有工业企业利用厂区空地建造写字楼,2009年发生相关业务如下:(1)按照国家有关规定补交土地出让金4000万元,缴纳相关费用160万元:(2)写字楼开发成本3000万元:(3)写字楼开发费用中的利息支出为300万
位于市区的某国有工业企业利用厂区空地建造写字楼,2009年发生相关业务如下:(1)按照国家有关规定补交土地出让金4000万元,缴纳相关费用160万元:(2)写字楼开发成本3000万元:(3)写字楼开发费用中的利息支出为300万
位于市区的某国有工业企业利用厂区空地建造写字楼,2009年发生相关业务如下:(1)按照国家有关规定补交土地出让金4000万元,缴纳相关费用160万元:(2)写字楼开发成本3000万元:(3)写字楼开发费用中的利息支出为300万
我国现行税法规定,中国物资储运总公司所属物资储运企业的露天货场一律免征城镇土地使用税。()
纳税人采取折扣销售方式销售货物的,如果销售额和折扣额在同一张发票上分别注明的,可按折扣后的余额作为销售额计算增值税;如果将折扣额另开发票,不论其在财务上如何处理,均不得从销售额中减除折扣额。()
下列各项中,应该并入增值税一般纳税人的销售额计算征收增值税的有()。
某制酒厂(一般纳税人)2005年10月发生以下业务:(1)用自制粮食白酒加工泡制酒,对外销售泡制酒,开具普通发票注明价款60万元;(2)从库房发出成本20万元的原料,委托另一酒厂加工成精制粮食白酒,取得专用发票注明加工费3万元,税额共0.5
随机试题
谈论美味佳肴时引起唾液分泌是()。
国有企业火炬化工厂与另外一国有企业火星化工原料厂决定共同发起股份有限公司。股份有限公司章程规定公司注册资本为人民币5千万元。火炬化工厂以厂房、机器设备和土地使用权出资,评估作价400万元;火星化工原料厂以原料及厂房出资,经评估作价200万元:另外,火炬化工
Ipaidhim50dollarsforthepainting,butitsreal______mustbeabout500dollars.
Itisthedutyofeverymantowork.Thelifeofalazymanis【21】tohimselfortoothers.Themanwhoistoo【22】toworkisthe
女,30岁,间歇性右腰痛1年,尿常规示红细胞15个/HP,B超示右肾20mm结石伴右肾积水,进一步选择检查项目是
《医疗机构制剂许可证》有效期届满,需要继续配制制剂的,应当向所在地省级药品监督管理部门提出换证申请的时限是在许可证有效期届满前
某公司是一家发展十分迅速的企业。随着企业发展,公司的组织结构、技术条件等都发生了改变,公司在发展中不仅设立了新的职位,而且原有很多职位的工作内容和任职资格也发生了变化。但公司仍然沿用原有的职位说明书,造成职位说明书严重脱离实际。公司逐渐意识到了问
甲公司为上市公司,设有内部审计部门。根据甲公司的机构设置,内部审计部门负责人由公司首席执行官任命,并负责向管理层直接定期报告。另外,随着甲公司管理层对内部控制重视程度的加深以及公司业务增长的需要,甲公司内部审计部门计划招聘更多的内部审计人员。要求:判
真理和价值的辩证统一关系体现在
Sniffer是利用计算机的网络接口截获(1)的一种工具。Sniffer可以将本地网卡状态设成“混杂”状态,当网卡处于这种“混杂”模式时,该网卡具备“广播地址”,它对遇到的每一个帧都产生一个(2),以便提醒操作系统处理流经该物理媒体上的每一个报文包。Sni
最新回复
(
0
)