首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市服装生产企业为增值税一般纳税人,员工500人,2011年相关生产、经营资料如下: (1)销售服装实现不含税销售额8000万元,取得送货的运输费收入58.5万元;购进布匹,取得增值税专用发票,注明价款5800万元、增值税税额986万元;支付购货的运输费4
某市服装生产企业为增值税一般纳税人,员工500人,2011年相关生产、经营资料如下: (1)销售服装实现不含税销售额8000万元,取得送货的运输费收入58.5万元;购进布匹,取得增值税专用发票,注明价款5800万元、增值税税额986万元;支付购货的运输费4
admin
2012-12-06
46
问题
某市服装生产企业为增值税一般纳税人,员工500人,2011年相关生产、经营资料如下:
(1)销售服装实现不含税销售额8000万元,取得送货的运输费收入58.5万元;购进布匹,取得增值税专用发票,注明价款5800万元、增值税税额986万元;支付购货的运输费40万元,保险费和装卸费20万元,取得运输公司及其他单位开具的普通发票;“五一”节前,将自产的西服套装作为福利发给每位员工一套,市场含税售价每套1638元;全年扣除的产品销售成本6650万元(含视同销售的成本)。
(2)年初,购进一服装商标权并投入使用,6月份让渡商标使用权取得收入200万元。
(3)年初,以银行存款从股票市场购入甲上市公司(适用企业所得税税率25%)公开发行的股票20万股作为投资,每股价款3.5元。支付3000元的相关税费,2011年6月20日,取得甲公司派发的股利12万元,8月20日以每股7.9元的价格将上述股票全部卖出,支付0.7万元的相关税费。
(4)全年取得国债利息收入36万元,国家重点建设债券利息收入14万元。
(5)全年发生财务费用200万元,其中包含支付银行贷款利息60万元。支付向其他企业借款2000万元的年利息120万元,因逾期归还贷款支付银行罚息20万元(同期银行贷款年利率是5%)。
(6)全年发生管理费用400万元,其中包括业务招待费45万元、新技术研究开发费260万。
(7)发生销售费用800万元,其中属于广告费、业务宣传费500万元。
(8)全年计人生产成本、费用中的工资总额720万元,已按照规定比例提取了职工福利费、教育经费和工会经费133.2万元并列入成本费用。实际发生职工福利费90.8万元,职工教育经费15万元,拨缴工会经费14.4万元,并取得专用收据。
(9)“营业外支出”账户列支了对市服装展销会的赞助25万元和直接向市青少年宫的捐款10万元。
(10)经税务机关核准结转到本年度的待弥补亏损额为225.3万元;前三个季度已预缴企业所得税额34万元(其他相关资料:增值税无期初留抵税额,相关票据在有效期内均通过主管税务机关认证)。
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数:
计算企业全年应缴纳的营业税额。
选项
答案
应缴营业税税额=200×5%+(7.9-3.5)X20×5%=14.4(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/2cUc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
贷记卡持卡人选择最低还款额方式或超过发卡银行批准的信用额度用卡时,不再享受免息还款期待遇,应当支付未偿还部分按规定利率计算的透支利息。该透支利息的偿还的起算时间为()。
甲、乙成立普通合伙企业,订立书面合伙协议约定:甲以10万元出资,乙以劳务出资;乙执行合伙企业事务。下列关于合伙协议约定的利润分配和亏损分担,正确的有()。
下列关于股票特征的说法中,正确的有()。
企业兼并其他企业的,兼并方企业的应付价款一般应在兼并程序终结日一次付清。如数额较大,一次付清确有困难的,经双方协商,可以分期付款。()
下列有关有限合伙人的表述中,符合《合伙企业法》规定的有()。
根据规定,签发汇兑凭证必须记载的事项有()。
华兴公司是享有进出口经营权的生产型企业,其注册资本为人民币2亿元,1997年的进出口总额为等值1500万美元,该公司无权申请保留一定限额的外汇收入。()
根据印花税法律制度的规定,下列各项中,属于印花税纳税人的是()。
某摩托车生产企业为增值税一般纳税人,1998年6月其业务情况如下:(1)销售给特约经销商某型号摩托车30辆,出厂价(不含税,下同)3万元/辆,另外收取包装费和售后服务费每辆0.2万元。该经销商当月只付清了其中20辆的购车款及价外费用,其余10车承诺为厂
对于确定为生产性外商投资企业兼营非生产性业务,如果当年度其生产性经营收入未超过全部业务收入的60%,即使在减免税期限内,也不能享受免税或减税优惠待遇。()
随机试题
用现代标点符号标点下面的文言短文。國子先生晨入太學招諸生立館下誨之曰業精於勤荒於嬉行成於思毁於隨方今聖賢相逢治具畢張拔去凶邪登崇俊良占小善者率以録名一兿者無不庸爬羅剔抉刮垢磨光蓋有幸而獲選孰云多而不揚諸生業患不能精無患有司之不明行患不能成無患有司之不公
TheUnitedStatesandEnglandeachhasamajor—andunique—health-carechallenge,accordingtoastudycomparingthehealthofse
权证出现下列( )情形之一的,将被终止上市。
李某骑电动摩托车违章撞伤王某,造成王某手臂骨折。李某送王某到医院治疗,由于护士的疏忽导致王某因药物过敏而死。李某的行为()。
在Windows菜单中,暗淡的命令项目表示该命令()。
我国要全面实施一对夫妇可生育两个孩子政策。对此,下列理解中错误的观点是()。
通过I2C、SPI、UART、USB等可以实现嵌入式系统间或嵌入式系统与外围器件等的连接,下面相关叙述中,错误的是()。
下列______是文件服务器的项目。
AlthoughmanypeoplespeakEnglish,theydon’tpronounceitorspellthewordtheyusethesameway.TheUnitedStates,in【C1】__
AccordingtoDr.Nakajima,______.ItcanbeinferredfromPara.2that______.
最新回复
(
0
)