大兴公司是一个中小型贸易公司，在一次审计中发现出纳员李红似乎有以下舞弊行为：从公司收发室截取顾客陈宏给公司分期付款的3 600元支票，存入了由她负责的公司零用金银行存款户中。然后，在该存款户中以支付劳务费为由开了一张以自己为收款人的3 600元支票，签名后

admin2020-08-13 41

问题大兴公司是一个中小型贸易公司，在一次审计中发现出纳员李红似乎有以下舞弊行为：从公司收发室截取顾客陈宏给公司分期付款的3 600元支票，存入了由她负责的公司零用金银行存款户中。然后，在该存款户中以支付劳务费为由开了一张以自己为收款人的3 600元支票，签名后从银行中兑取了现金。在与客户对账时，李红将“应收账款——陈宏”账户余额扣减3 600元后作为对账金额发给陈宏对账单，表示3 600元已经收到。12天后，李红编制了一笔会计分录，借记“银行存款”3 600元，贷记“应收账款——陈宏”3 600元。将“应收账款——陈宏”账户调整到正确余额，但银行存款账面余额却比银行对账单高列了3 600元。月底，在编制银行存款余额调节表时，李红在调节表上虚列了两笔未达账项，将银行存款余额调节表调平。
[要求]根据上述情况分析大兴公司内部控制制度中存在的重要缺陷。

选项

答案(1)付款审核与支票签发没有分离，付款审核不应由出纳员执行。 (2)应收账款对账程序不应由出纳员执行，应由会计人员执行。 (3)出纳员不应具有编制记账凭证的权力，这项工作应由会计人员完成。 (4)登记现金账日记账、银行存款账日记账的出纳员不应负责银行存款余额调节表的编制。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/2oHR777K

本试题收录于：审计学题库经管类分类

审计学

经管类

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

审计学

经管类

衡量环境的两个维度是_和_。

开场的方法：

人员推销的__________是否适当，直接影响着企业的经济效益。

服务质量不可能预先“把关”，服务中发生的质量问题难以“返修”。这突出体现了服务的()

处理客户投诉时最基本的目的是，。

历来是人类道德的重要组成部分和最基础部分的是()

解释什么是经常账户。

19世纪末20世纪初，美国的社会审计得到了迅猛发展，美国式审计是指()

《广陵散》中的故事发生的时代是【】

牙在外形上分为、和__3部分。

多发性骨髓瘤患者血清在免疫电泳后可观察到

国债的()是指决定国债的具体发行时间、发行金额、发行条件和引导一般投资者认购并办理认购事宜、缴纳款项等业务的场所。

下列属于会计的基本等式的是(　　)。

为证实银行存款期末余额是否真实存在，审计人员可以实施的审计程序有()。

下列关于房产税纳税人及缴纳税款的说法，正确的有()。(2016年)

Vitaminsareorganiccompoundsnecessaryinsmallamountsinthedietforthenormalgrowthandmaintenanceoflifeofanimals,

Whatarethespeakerstalkingabout?

Here’smoreproofthatmostpeoplehavehabitsthataren’tveryhealthful—andsometimescanbeplaindisgusting.Forastud

审计学

经管类

衡量环境的两个维度是___________和___________。