某企业采用随机模型计算最佳现金持有量，现金部经理决定最低控制线为3 000元，估计企业现金流量变动的标准差为2 000元，持有现金的年机会成本为18％，一年按360天计算，每次转换成本为36元，该企业现有24 000元，则应该( )。

admin2020-09-24 101

问题某企业采用随机模型计算最佳现金持有量，现金部经理决定最低控制线为3 000元，估计企业现金流量变动的标准差为2 000元，持有现金的年机会成本为18％，一年按360天计算，每次转换成本为36元，该企业现有24 000元，则应该( )。

选项 A、购买3 000元的有价证券
B、购买15 000元的有价证券
C、卖掉有价证券，转换9 000元的现金
D、无需调整

答案B

解析日现金机会成本=18％÷360=0．05％，则现金回归线=[3×36×2 000×2 000÷(4×0．05％)]^1/3+3 000=9 000(元)，最高控制线=3×9 000—2×3 000=21 000(元)，则应该购买15 000(24 000—9 000)元的有价证券。

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中级财务管理

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