首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元、市场不含税销售价格0.18万元。2016年度企业财务核算反映的信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5 400万元,取得直接投资居民企业的股息收入
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元、市场不含税销售价格0.18万元。2016年度企业财务核算反映的信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5 400万元,取得直接投资居民企业的股息收入
admin
2022-08-01
44
问题
位于市区的某居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售同一型号的热水器。热水器单台销售成本0.1万元、市场不含税销售价格0.18万元。2016年度企业财务核算反映的信息为:销售热水器共计3万台,取得不含税销售收入5 400万元,取得直接投资居民企业的股息收入40万元,准予扣除的成本3 000万元;缴纳增值税450万元,缴纳城市维护建设税、教育费附加和地方教育附加54万元,发生销售费用1 300万元、管理费用450万元(其中业务招待费80万元);发生营业外支出300万元,其中通过市民政局向贫困山区捐款60万元,取得合法票据。企业自行计算全年实现的会计利润为336万元。
2017年1月,经委托的税务师事务所审核,发现以下两个问题:
(1)12月10日将100台热水器销售给关联企业,未作账务处理。
(2)12月20日接受某公司捐赠机器设备1台,取得增值税专用发票注明金额10万元、增值税1.3万元,未作账务处理。
根据上述资料,回答下列问题:
该企业经审核后全年会计利润总额为( )万元。
选项
A、355.18
B、347.54
C、334.48
D、332.78
答案
A
解析
该企业经审核后全年会计利润总额=336+100×0.18-100×0.1+11.3-0.12=355.18(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/2vOg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
中国公民王先生是境内某公司的员工,同时也是一位作家。2014年5月取得的收入如下:(1)将本人一部长篇小说手稿的著作权拍卖取得收入5万元,同时拍卖一幅名人书法作品取得收入35万元。经税务机关确认,所拍卖的书法作品原值及相关费用为20万元。
中国公民王某2014年12月份取得当月工资收入2500元和全年一次性奖金36000元。王某12月份应纳个人所得税()元。
房地产开发企业将开发产品用于职工福利、奖励、对外投资、分配给股东或投资人、抵偿债务、换取其他单位或个人的非货币性资产等,发生所有权转移时应视同销售房地产,其收入可以()方法确认。
下列转让房地产行为不缴纳土地增值税的是()。
根据土地增值税的有关规定,关于房地产转让的说法,正确的是()。
2013年底,某公司对使用了12年的一座仓库推倒重置,原仓库购入时的原值为300万元,已经计提折旧240万元。2014年10月,仓库建造完工并投入使用,为新建仓库支付了500万元。税法规定新建仓库计提折旧年限为25年。假设不考虑残值,2014年可以在所得税
下列资产损失属于以专项申报形式申报扣除的是()。
享受软件产业和集成电路产业发展企业所得税优惠的企业,应取消其享受税收优惠的资格的情形有()。
某企业2014年4月签订了如下合同和凭证:向某公司租赁设备一台,年租金10万元,租期三年;与银行签订借款合同,借款金额为500万元,因该借款用于企业技术改造项目,为无息贷款;受甲公司委托加工一批产品,总金额为200万元,签订的加工承揽合同中注明原材料由甲公
下列各项中,在计算企业所得税应纳税所得额时准予扣除的是()。
随机试题
A.颈髓3~4节 B.颈髓5~6节 C.胸髓5~6节 D.胸髓7~8节 E.胸髓9~10节上部腹壁反射消失说明病变在
勘测定界工作的外业测量情况包括测区基本情况、勘测定界坐标系统的选择、()、导线点的个数、采用的测量仪器等。
下列不属于要约失效的情形的是()。
某住宅小区共有2000个业主,其中1500个业主的住宅为小户型,总建筑面积为20万平方米且每户建筑面积相等;500个业主的住宅为大户型,总建筑面积为6万平方米且每户建筑面积相等。小区第二次业主大会会议决定,不再续聘原物业管理公司,而选聘新的物业管理公司
下列有关有限责任公司监事会的表述中,正确的有()。
长兴“金钉子”地质遗迹保护区被国际地质科学联合会主席誉为世界上最完美的保护区。()
电话的发明者是()。
行政复议机关审查具体的行政行为的()。
设在数据库应用系统设计与实现过程中有下列活动:Ⅰ.创建触发器Ⅱ.定义事务隔离性级别Ⅲ.数字签名Ⅳ.定义主码上述活动中,用于数据库的完整性保护的是()。
AmericancivilwarHistoriansofthewarcanbedividedintotwoschools.Thefirstconsidersthatitwastheunavoidableoutcom
最新回复
(
0
)