首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
自考
审计人员在对A公司进行审计时,发现存在以下情况: (1)出纳李某负责A公司的货币资金收付业务,收、付款原始凭证的复核和收、付款、原始凭证的编制; (2)A公司的支票及用于签发支票的相关印鉴都由出纳李某一人保管; (3)某日,公司销售主管需现金3
审计人员在对A公司进行审计时,发现存在以下情况: (1)出纳李某负责A公司的货币资金收付业务,收、付款原始凭证的复核和收、付款、原始凭证的编制; (2)A公司的支票及用于签发支票的相关印鉴都由出纳李某一人保管; (3)某日,公司销售主管需现金3
admin
2015-04-16
56
问题
审计人员在对A公司进行审计时,发现存在以下情况:
(1)出纳李某负责A公司的货币资金收付业务,收、付款原始凭证的复核和收、付款、原始凭证的编制;
(2)A公司的支票及用于签发支票的相关印鉴都由出纳李某一人保管;
(3)某日,公司销售主管需现金3000元应急,向出纳李某借款,李某让其写了一张欠条,充作现金放入公司保险箱中;
(4)出纳李某逐日登记库存现金日记账,同时登记库存现金明细账。
要求:根据上述情况,请问A公司在货币资金内部控制制度方面存在哪些问题?针对存在的问题,请指出相应的正确做法。
选项
答案
(1)出纳不能负责收付款原始凭证的复核和收、付款凭证的编制; 上述工作应由会计人员负责,由分管会计根据审核后的原始凭证,填制收款凭证或付款凭证,签章后通知出纳办理现金收支事项。 (2)支票及印鉴管理不健全;支票、印鉴不能全部由出纳人员保管.票据和印鉴必须由两人分管。其中,财务专用章应当由专人(非出纳)保管,个人名章应当由本人或其授权人员保管,不得由一个人保管支付款项所需的全部印章。 (3)借款手续不规范,不得用“白条”抵库; 企业借出款项必须执行严格的审核批准程序,严禁擅自挪用、借出货币资金。 (4)出纳不得登记库存现金明细账; 这项工作应由其他人员担任。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/3EoR777K
本试题收录于:
会计制度设计题库经管类分类
0
会计制度设计
经管类
相关试题推荐
(2010年4月,2009年4月)试述中小型企业应树立的战略思想。
_____________是企业经营哲学的具体反映,是企业宗旨的表达方式。
按物质在生产中的具体作用分类,企业的物力资源可分为:_____________、_____________、_____________、_____________、_____________。
根据新经济、新时代的特点和企业经营实践,以及经济全球一体化趋势,一些管理学者又提出了新的理论,主要有:_____________、_____________、_____________、_____________。
伴随着信息化时代的快速发展,许多企业正步入国际化企业的范畴,根据国际化企业的内涵,下列说法正确的是()
企业在现有的战略基础上向更高一级的目标发展的战略是
企业进行市场细分的目的
企业有计划地按照大体确定的期限,让员工或管理人员轮流担任若干种不同工作的做法是【】
()是指企业在原有业务范围内,集中力量以快于过去的增长速度来提高某种产品的销售额或市场占有率以求得成长的战略。
职工形象的内容包括()
随机试题
动脉粥样硬化最早期的病变是
A.卵巢B.肝C.输尿管D.子宫E.胆囊属于腹膜内位器官的是
患者,男,35岁,感冒后出现与体温不成比例的心动过速。应考虑是
根据《建设工程施工合同(示范文本)》,承包人提供质量保证金的方式原则上应为()。
EDI交易双方传递的文件是特定的格式,采用()报文标准。
某村本来比较落后,村支书王某想到一个创业的“点子”,希望把该村打造成3D壁画村。起初村里的老人们非常反对,认为没有什么用。但后来随着计划的实施,游客越来越多,村里的收入大为增加,老人们的态度也逐渐转变。由此可见()。①创新推动生产力的发展②认
在正三棱锥P-ABC扣,已知底面边长a=1,高h=2,则该正三棱锥的体积为().
甲为买受方,和乙签订了某房的买卖合同,其中没有违约责任约定。签订合同之后,乙见房价回升,心生后悔,便拒绝了甲提出的去房地产交易中心办理房地产登记过户手续的要求。对此,下列说法正确的是()。
我国《宪法》规定,全国人大代表在全国人大各种会议上的发言和表决不受法律追究。此项权利被称为()。
Highstreetshopsuseavarietyofmeanstoattractshoppers,suchasstrikingwindowdisplays,hugered"Sale"signsandspecia
最新回复
(
0
)