首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某日化厂为增值税一般纳税人,2010年9月份和10月份的生产经营情况如下: 9月份: (1)国内购进业务:购进一批原材料.增值税专用发票上注明金额46万元、增值税额7.82万元,支付购货运费2.5万元、建设基金0.5万元,取得货运发票,运输途中由
某日化厂为增值税一般纳税人,2010年9月份和10月份的生产经营情况如下: 9月份: (1)国内购进业务:购进一批原材料.增值税专用发票上注明金额46万元、增值税额7.82万元,支付购货运费2.5万元、建设基金0.5万元,取得货运发票,运输途中由
admin
2019-03-27
62
问题
某日化厂为增值税一般纳税人,2010年9月份和10月份的生产经营情况如下:
9月份:
(1)国内购进业务:购进一批原材料.增值税专用发票上注明金额46万元、增值税额7.82万元,支付购货运费2.5万元、建设基金0.5万元,取得货运发票,运输途中由于运输车辆出现故障,发生合理损失5%。
(2)销售业务:在国内销售化妆品,取得含税销售额28.08万元,出口化妆品取得销售额50万元人民币。
(3)其他业务:企业开发新型化妆品,生产成本1.2万元,将其中的5%用于连续生产化妆品,其余的作为样品分发给各经销商。
10月份:
(1)进口业务;进口一批香水精,支付国外买价20万元、购货佣金2万元,到达我国输入地起卸以前的运输装卸费3万元。保险费无法确定,保险费率为3‰,完税后海关放行,从海关运往企业所在地支付运输费7万元。
(2)国内购进业务;从小规模纳税人购进劳保用品,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明不含税价款3万元;购进香水精等原材料,增值税专用发票上注明金额20万元、增值税额3.4万元。另支付购货运输费用2万元、装卸费用0.5万元,购进的香水精用于生产高级化妆品。
(3)销售业务:10月5日。以赊销方式销售给甲商场高级化妆品,不含税总价款70万元,合同约定10月15日全额付款,15日日化厂按照实际收到的货款开具增值税专用发票。注明金额40万元;以平销返利方式销售给乙代理商日用护肤品,不含税销售额80万元,本月代理商销售业绩达到合同规定的标准,日化厂向其返利9.36万元,取得乙代理商开具的普通发票。
(4)其他业务:将本厂2009年购进的大型客车赠送给福利院,该客车购进时增值税专用发票上注明金额36万元、增值税6.12万元(已抵扣进项税)。已提折旧4万元。
相关资料:该日化厂进口香水精关税税率为20%,10月初库存外购香水精买价2万元,10月末库存外购香水精买价12万元,城市维护建设税税率7%.教育费附加征收率3%。退税率13%,本月取得的相关票据均符合税法规定并在当月认证抵扣。
根据上述资料回答下列问题:(2011年真题)
2010年9月该日化厂应缴纳城市维护建设税及教育费附加共计( )万元。
选项
A、0
B、0.42
C、0.43
D、1.26
答案
D
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/3GsM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
本月销售业务形成的销项税额为( )元。本月应退税额为( )元。
购入的50台电冰箱下列处理正确的是( )。该电器商场当月应纳增值税为( )元。
甲企业应纳增值税( )元。乙企业应纳增值税( )元。
当月允许抵扣的进项税额为( )元。当月的销项税额为( )元。
该企业当月自产自用原煤应纳资源税( )万元。该企业当月应纳增值税( )万元。
某联合企业为增值税一般纳税人,2006年5月生产经营情况如下:(1)专门开采的天然气45000千立方米,开采原煤450万吨,采煤过程中生产天然气2800千立方米。(2)销售原煤280万吨,取得不含税销售额22400万元。(3)以原煤
甲企业本月销售环节应纳增值税( )元。丙企业本月应纳增值税( )元。
甲企业本月销售环节应纳增值税( )元。丙企业可以抵扣的进项税为( )元。
随机试题
下列所得中应缴个人所得税的是()
重置成本
Areyouawarethatyouactuallypossesssixsenses?Thesixthisamuscularsenseresponsiblefordirectingyourmusclesintelli
成人小肠内的内源性物质所构成的液体量()
胸痛彻背,心悸胸闷,气短,受寒加重,苔白脉沉迟,选用:胸闷如窒,痛彻胸背,气短,痰多粘腻,苔白腻,脉濡缓,选用:
单位工程施工组织设计的核心是( )。
生产车间管理人员的工资应计入( )。
前苏联教育家苏霍姆林斯基教育思想的核心内容是()。
Wehavewaitedforhimfortwohours.Let’swait______minutes.
Iwanttowriteanarticlethatwillattractpublicattentiontothemoralandlegaleducation.
最新回复
(
0
)