首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某日化厂为增值税一般纳税人,2010年9月份和10月份的生产经营情况如下: 9月份: (1)国内购进业务:购进一批原材料.增值税专用发票上注明金额46万元、增值税额7.82万元,支付购货运费2.5万元、建设基金0.5万元,取得货运发票,运输途中由
某日化厂为增值税一般纳税人,2010年9月份和10月份的生产经营情况如下: 9月份: (1)国内购进业务:购进一批原材料.增值税专用发票上注明金额46万元、增值税额7.82万元,支付购货运费2.5万元、建设基金0.5万元,取得货运发票,运输途中由
admin
2019-03-27
48
问题
某日化厂为增值税一般纳税人,2010年9月份和10月份的生产经营情况如下:
9月份:
(1)国内购进业务:购进一批原材料.增值税专用发票上注明金额46万元、增值税额7.82万元,支付购货运费2.5万元、建设基金0.5万元,取得货运发票,运输途中由于运输车辆出现故障,发生合理损失5%。
(2)销售业务:在国内销售化妆品,取得含税销售额28.08万元,出口化妆品取得销售额50万元人民币。
(3)其他业务:企业开发新型化妆品,生产成本1.2万元,将其中的5%用于连续生产化妆品,其余的作为样品分发给各经销商。
10月份:
(1)进口业务;进口一批香水精,支付国外买价20万元、购货佣金2万元,到达我国输入地起卸以前的运输装卸费3万元。保险费无法确定,保险费率为3‰,完税后海关放行,从海关运往企业所在地支付运输费7万元。
(2)国内购进业务;从小规模纳税人购进劳保用品,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明不含税价款3万元;购进香水精等原材料,增值税专用发票上注明金额20万元、增值税额3.4万元。另支付购货运输费用2万元、装卸费用0.5万元,购进的香水精用于生产高级化妆品。
(3)销售业务:10月5日。以赊销方式销售给甲商场高级化妆品,不含税总价款70万元,合同约定10月15日全额付款,15日日化厂按照实际收到的货款开具增值税专用发票。注明金额40万元;以平销返利方式销售给乙代理商日用护肤品,不含税销售额80万元,本月代理商销售业绩达到合同规定的标准,日化厂向其返利9.36万元,取得乙代理商开具的普通发票。
(4)其他业务:将本厂2009年购进的大型客车赠送给福利院,该客车购进时增值税专用发票上注明金额36万元、增值税6.12万元(已抵扣进项税)。已提折旧4万元。
相关资料:该日化厂进口香水精关税税率为20%,10月初库存外购香水精买价2万元,10月末库存外购香水精买价12万元,城市维护建设税税率7%.教育费附加征收率3%。退税率13%,本月取得的相关票据均符合税法规定并在当月认证抵扣。
根据上述资料回答下列问题:(2011年真题)
2010年9月该日化厂应缴纳城市维护建设税及教育费附加共计( )万元。
选项
A、0
B、0.42
C、0.43
D、1.26
答案
D
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/3GsM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
本月销售业务形成的销项税额为( )元。本月应退税额为( )元。
某独立矿山9月份经营情况如下:(1)开采铜矿石50万吨,伴采铅锌矿石8万吨;(2)销售铜矿石原矿5万吨,移送入选精矿铜矿石2.1万吨,选矿比为10%,该矿山铜矿石资源税税额为1.5元/吨;(3)收购未税的铜矿石5万吨,开采地铜矿石的
地处某县城的M集团公司2004年5月新办的饮食服务城当年新招用下岗失业人员达到职工总数的35%,并与其签订了5年劳动合同,上述情况经过了有关部门的审核。2004年7月,该饮食服务城实现营业额60万元,M集团公司其他业务收入共缴纳增值税、营业税150万元。请
甲企业应纳增值税( )元。甲企业应纳消费税( )元。
某电视机厂2006年5月发生下列几笔购销业务:(1)向某商场销售彩电120台,每台不含税售价2850元,销货款已收到;(2)购入电子元器件,价款18万元,取得增值税专用发票,注明的增值税额为30600元,已验收入库;(3)为装修该厂展销厅,购入建筑装饰材料
北京某机动车制造股份公司为增值税一般纳税人,2008年5月有关业务如下:(1)销售A型小轿车80台,不含税单价8万元/台;销售货车32台,不含税单价3.4万元/台;销售农用汽车取得不含税销售额71.18万元。(2)国内采购原材料,取得防伪税
某化工生产企业(一般纳税人),兼营出口业务与内销业务。2008年10月、11月发生以下业务:(1)10月份业务如下:①国内采购原材料,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票,注明增值税额14.45万元,发票已经税务机关认证,材料已验收入库;支
随机试题
原子吸收分析对光源进行调制,主要是为了消除()。
A.阿司匹林B.环磷酰胺C.双嘧达莫D.糖皮质激素E.呋塞米治疗微小病变型肾病,应首选的药物是
计算机图像分析在肿瘤病理学中的应用包括
妊娠期,阴道少量流血,色淡红,质稀薄,和腰腹胀痛,和小腹下坠,伴神疲肢倦,面色白,心悸气短,舌质淡,苔薄白,脉细滑。诊为先兆流产,选方为
下列哪一行为成立犯罪未遂?(2015年卷二5题)
收购上市公司的行为结束后,收购人应当在()日内将收购情况报告国务院证券监督管理机构和证券交易所,并予以公告。
事业单位的下列各项中,可能引起专用基金发生增减变化的有()。
下列有关乙公司债务重组的会计处理中,正确的有()。下列有关甲公司债务重组的会计处理中,正确的有()。
在婴幼儿前期,照料者应以慈爱和惯常的方式来满足儿童的需要。根据埃里克森的观点,这一阶段的危机冲突是()。
(中央财经大学2011年复试真题)企业取得的下列收入,属于企业所得税免税收入的有()。
最新回复
(
0
)