首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某日化厂为增值税一般纳税人,2010年9月份和10月份的生产经营情况如下: 9月份: (1)国内购进业务:购进一批原材料.增值税专用发票上注明金额46万元、增值税额7.82万元,支付购货运费2.5万元、建设基金0.5万元,取得货运发票,运输途中由
某日化厂为增值税一般纳税人,2010年9月份和10月份的生产经营情况如下: 9月份: (1)国内购进业务:购进一批原材料.增值税专用发票上注明金额46万元、增值税额7.82万元,支付购货运费2.5万元、建设基金0.5万元,取得货运发票,运输途中由
admin
2019-03-27
70
问题
某日化厂为增值税一般纳税人,2010年9月份和10月份的生产经营情况如下:
9月份:
(1)国内购进业务:购进一批原材料.增值税专用发票上注明金额46万元、增值税额7.82万元,支付购货运费2.5万元、建设基金0.5万元,取得货运发票,运输途中由于运输车辆出现故障,发生合理损失5%。
(2)销售业务:在国内销售化妆品,取得含税销售额28.08万元,出口化妆品取得销售额50万元人民币。
(3)其他业务:企业开发新型化妆品,生产成本1.2万元,将其中的5%用于连续生产化妆品,其余的作为样品分发给各经销商。
10月份:
(1)进口业务;进口一批香水精,支付国外买价20万元、购货佣金2万元,到达我国输入地起卸以前的运输装卸费3万元。保险费无法确定,保险费率为3‰,完税后海关放行,从海关运往企业所在地支付运输费7万元。
(2)国内购进业务;从小规模纳税人购进劳保用品,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明不含税价款3万元;购进香水精等原材料,增值税专用发票上注明金额20万元、增值税额3.4万元。另支付购货运输费用2万元、装卸费用0.5万元,购进的香水精用于生产高级化妆品。
(3)销售业务:10月5日。以赊销方式销售给甲商场高级化妆品,不含税总价款70万元,合同约定10月15日全额付款,15日日化厂按照实际收到的货款开具增值税专用发票。注明金额40万元;以平销返利方式销售给乙代理商日用护肤品,不含税销售额80万元,本月代理商销售业绩达到合同规定的标准,日化厂向其返利9.36万元,取得乙代理商开具的普通发票。
(4)其他业务:将本厂2009年购进的大型客车赠送给福利院,该客车购进时增值税专用发票上注明金额36万元、增值税6.12万元(已抵扣进项税)。已提折旧4万元。
相关资料:该日化厂进口香水精关税税率为20%,10月初库存外购香水精买价2万元,10月末库存外购香水精买价12万元,城市维护建设税税率7%.教育费附加征收率3%。退税率13%,本月取得的相关票据均符合税法规定并在当月认证抵扣。
根据上述资料回答下列问题:(2011年真题)
2010年9月该日化厂应缴纳城市维护建设税及教育费附加共计( )万元。
选项
A、0
B、0.42
C、0.43
D、1.26
答案
D
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/3GsM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
某独立矿山9月份经营情况如下:(1)开采铜矿石50万吨,伴采铅锌矿石8万吨;(2)销售铜矿石原矿5万吨,移送入选精矿铜矿石2.1万吨,选矿比为10%,该矿山铜矿石资源税税额为1.5元/吨;(3)收购未税的铜矿石5万吨,开采地铜矿石的
购入的50台电冰箱下列处理正确的是( )。如果销售材料业务和安装业务分别核算,则当期应纳增值税为( )万元。
购入的50台电冰箱下列处理正确的是( )。该电器商场当月销项税额为( )元。
销售的500台计算机的销项税额为( )万元。当月的应纳增值税为( )万元。
甲企业和乙企业为增值税一般纳税人。2006年2月甲企业委托乙企业加工酒精,合同规定,乙企业负责购进材料,与甲企业按购进价结算,另收手续费。为此,乙企业从农民手中收购粮食,收购凭证上注明收购价90000元,支付运费5000元,并取得税务机关认定的运输企业开具
当月允许抵扣的进项税额为( )元。当月应纳增值税额为( )元。
某百货大楼2006年1月发生以下几笔经济业务,购销货物的税率为17%:(1)购进货物取得的增值税专用发票上注明的货物金额为400万元,增值税为68万元,同时支付货物运费4万元,建设基金1000元,装卸费200元,运输途中保险费2000元,取得运费发
该企业当月自产自用原煤应纳资源税( )万元。该企业当月应纳增值税( )万元。
该企业当月自产自用原煤应纳资源税( )万元。该企业当月销售天然气应纳资源税( )万元。
北京某机动车制造股份公司为增值税一般纳税人,2008年5月有关业务如下:(1)销售A型小轿车80台,不含税单价8万元/台;销售货车32台,不含税单价3.4万元/台;销售农用汽车取得不含税销售额71.18万元。(2)国内采购原材料,取得防伪税
随机试题
背景某市新建科技馆工程,地下2层,地上24层,地上裙房4层,通过正规招投标程序,建设单位最终选定了一个具有相应施工总承包资质的A建筑公司为中标单位,并与其签订了工程总承包合同。施工过程中发生如下事件:事件一:建设单位将该工程金属门窗工程指定分包,并与
肺病及肝的五行传变是
期初余额录入完毕后,应当进行()。
关于激越状态,下列说法中正确的有()。
知识获得的两个环节是()。
事实上,社会上自称“收入低”的群体很多,很少有人对自己目前的薪资水平完全满意。有代表委员认为,若要让人们普遍有“_______”而不是“_______”,应加大收入分配改革的力度,在全社会建立起合理的薪酬体系,同时尽快完善社会保障网。填入画横线部
村里的房子都不是木房子,有些房子涂上了颜色。由此可以推断()。
章太炎
Whendoessleepwalkingusuallyoccur?Whendidtheauthorfallinlovewiththeboy?
中国人很少做手势,而且认为大量手势是多余的。使眼色和吹口哨是很不礼貌的。眼睛接触往往是间接的。两个大拇指向上和拽耳垂(earlobe)是很棒的意思。向外指、竖起小指意思是你什么都不是,质量差或者不擅长。不要用手指招呼某人,因为这个手势是逗小狗的。要想让人注
最新回复
(
0
)