位于某市的甲公司为增值税一般纳税人，2019年5月21日将闲置办公楼对外出售并签订产权转移书据，取得价款5800万元(含税)，不能提供评估价格。该办公楼系甲公司于2012年5月21日购入并投入使用，人账金额为3000万元(购房发票上注明的房屋购置原价为28

admin2022-09-25 54

问题位于某市的甲公司为增值税一般纳税人，2019年5月21日将闲置办公楼对外出售并签订产权转移书据，取得价款5800万元(含税)，不能提供评估价格。该办公楼系甲公司于2012年5月21日购入并投入使用，人账金额为3000万元(购房发票上注明的房屋购置原价为2880万元，契税完税凭证上注明的契税为120万元)，甲公司预计可使用20年，预计净残值率为5％，采用年限平均法计提折旧。甲公司当月其他销售商品业务取得不含税销售收入为3308．46万元，取得增值税专用发票注明的增值税税额为325．1万元，当月已在增值税发票选择确认平台勾选确认。甲公司销售办公楼选择简易计税方法计税。
编制甲公司月末结转与增值税有关的会计分录。

选项

答案借：应交税费—应交增值税(转出未交增值税) 105 贷：应交税费—未交增值税 105 (3308．46×13％—325．1)

解析

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涉税服务实务

税务师职业资格

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税务师职业资格

适用财务制度不太健全、经营规模不大的单位和个体工商业户的统印发票领购方式有()。

税务代理人代理开业税务登记的操作要点是()。

某事业单位在进行企业所得税纳税申报时，下列项目中，准予从收入总额中扣除的免征企业所得税的项目有()。

下列有关消费税征税规定的表述，正确的是()。

某外商投资企业2003年11月采购一台符合退税条件的国产设备，并于当年投入使用，税务机关于2004年3月退还增值税款，则应作如下分录()

省级以下国家税务局系统负责征收的税种范围不包括()。

个体工商户税后列支的费用有()。

简述自产或委托加工应税消费品代理消费税纳税申报的操作规范。

肝硬化病人早期腹水产生的主要原因是

关于流行性出血热少尿期治疗原则哪项是错误的(　　)

内脏痛的主要特点是

称取2.0g，可称取的范围是（　　）。

某水利工程项目进展到第10周后，对前9周的工作进行了统计检查，有关统计情况见下表。问题：计算9周末的费用偏差CV与进度偏差SV，并对结果含义加以说明。

企业建立的内部控制体系中，不涉及的要素是()。

设函数y=f(x)由参数方程(t＞一1)所确定，其中ψ(t)具有2阶导数，且ψ(1)=求函数ψ(t)．

软件工程中，软件配置由配置项来表示，以下选项中，______不属于软件配置项的内容。

有一个接口定义如下：interfaceA{intmethod1(inti);intmethod2(intj);}那么下面各项中实现了该接口并且不是抽象类的是()。

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某事业单位在进行企业所得税纳税申报时，下列项目中，准予从收入总额中扣除的免征企业所得税的项目有()。

下列有关消费税征税规定的表述，正确的是()。

某外商投资企业2003年11月采购一台符合退税条件的国产设备，并于当年投入使用，税务机关于2004年3月退还增值税款，则应作如下分录()

省级以下国家税务局系统负责征收的税种范围不包括()。

个体工商户税后列支的费用有()。

简述自产或委托加工应税消费品代理消费税纳税申报的操作规范。

肝硬化病人早期腹水产生的主要原因是

关于流行性出血热少尿期治疗原则哪项是错误的( )

内脏痛的主要特点是

称取2.0g，可称取的范围是（ ）。

某水利工程项目进展到第10周后，对前9周的工作进行了统计检查，有关统计情况见下表。问题：计算9周末的费用偏差CV与进度偏差SV，并对结果含义加以说明。

企业建立的内部控制体系中，不涉及的要素是()。

设函数y=f(x)由参数方程(t＞一1)所确定，其中ψ(t)具有2阶导数，且ψ(1)=求函数ψ(t)．

软件工程中，软件配置由配置项来表示，以下选项中，______不属于软件配置项的内容。

有一个接口定义如下：interfaceA{intmethod1(inti);intmethod2(intj);}那么下面各项中实现了该接口并且不是抽象类的是()。

关于流行性出血热少尿期治疗原则哪项是错误的(　　)

称取2.0g，可称取的范围是（　　）。