位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2019年7月经营业务如下： (1)销售一批货物，价税合计2 260万元，因购货方在两天内付款，给予现金折扣，实际收取2 100万元。 (2)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务，取得30万元。

admin2022-04-13 54

问题位于市区的某集团总部为增值税一般纳税人，2019年7月经营业务如下：
(1)销售一批货物，价税合计2 260万元，因购货方在两天内付款，给予现金折扣，实际收取2 100万元。
(2)向境外客户提供完全在境外消费的咨询服务，取得30万元。
(3)向境内客户提供会展服务，取得价税合计金额424万元。
(4)将一栋位于市区的办公楼对外出租，预收半年的租金价税合计105万元，该楼于2015年购入，选择简易方法计征增值税。
(5)购买银行非保本理财产品取得收益300万元。
(6)处置使用过的一台设备，当年采购该设备时按规定未抵扣进项税税额，取得含税金额1．03万元，按购买方要求开具增值税专用发票。
(7)转让位于市区的一处厂房，取得含税金额1 040万元，该厂房2010年购入，购置价200万元，能够提供购房发票，选择简易方法计征增值税。
(8)进口一台厢式货车用于运营，关税完税价格为100万元。
(9)当期的其他进项税额如下：购进一批原材料，取得增值税专用发票注明税额180万元；发生其他无法准确划分用途的支出，取得增值税专用发票注明税额19．2万元。
(其他相关资料：销售货物的增值税税率为13％，进口厢式货车的关税税率为15％，进口业务当月取得海关进口增值税专用缴款书，上述业务涉及的相关票据均已申报抵扣。)
要求：根据上述资料，按照下列顺序计算回答问题，如有计算需计算出合计数。
计算业务(1)的销项税额。

选项

答案业务(1)的销项税额=2 260÷(1+13％)×13％=260(万元)

解析

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税法

注册会计师

税务机关可以拒绝企业提交正式预约定价安排申请的情形有()。

企业应当依据《企业所得税法实施条例》的规定，按纳税年度准备并按税务机关要求提供其关联交易的同期资料。同期资料包括主体文档、本地文档和特殊事项文档。下列企业，应当准备主体文档的有()。

以下关于非居民企业股权转让有关问题的表述正确的是()。

以下项目中，转让新建房产和转让旧房产，计算土地增值税增值额时均能扣除的项目有()。

根据《车辆购置税暂行条例》的规定，下列关于车辆购置税计税依据的表述正确的有()。

下列各项中，不需要计算缴纳房产税的有()。

某工厂与某派出所建立了警民共建关系，由派出所将其一占地20平方米的平房布置成工厂的产品展示厅，由工厂无偿使用。下列关于这20平方米土地及对应房产的税务处理正确的是()。

以下关于印花税的表述符合政策规定的有()。

某纳税人按税法规定，实行增值税先征后返优惠政策，其城建税的正确处理办法有()。

心肌梗死时心电图改变是（）

手足蠕动的病机是()

年所得12万元以上的纳税人，如果已足额缴纳了个人所得税，则纳税年度终了后不必向主管税务机关办理纳税申报。()

基金公司管理基金投资的最高决策机构和需要执行最严格保密要求的部门分别是()。

人的爱好五花八门，读书是其中之一。人有了一种爱好，有了看世界的一种特别眼光，有了一个属于他的特别世界。___，和别的爱好相比，读书的爱好能够使人获得一种更为开阔的眼光。

Itisacommonplaceamongmoraliststhatyoucannotgethappinessbypursuingit.Thisisonlytrueifyoupursueit【C1】______.

建立表示学生选修课程活动的实体联系模型，其中的丽个实体分别是()。

关于选取作为查询查找重复值的字段，有一些限制。其中你认为正确的是()。

A、 B、 C、 D、 E、 B

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以下关于非居民企业股权转让有关问题的表述正确的是()。

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根据《车辆购置税暂行条例》的规定，下列关于车辆购置税计税依据的表述正确的有()。

下列各项中，不需要计算缴纳房产税的有()。

某工厂与某派出所建立了警民共建关系，由派出所将其一占地20平方米的平房布置成工厂的产品展示厅，由工厂无偿使用。下列关于这20平方米土地及对应房产的税务处理正确的是()。

以下关于印花税的表述符合政策规定的有()。

某纳税人按税法规定，实行增值税先征后返优惠政策，其城建税的正确处理办法有()。

心肌梗死时心电图改变是（）

手足蠕动的病机是()

年所得12万元以上的纳税人，如果已足额缴纳了个人所得税，则纳税年度终了后不必向主管税务机关办理纳税申报。()

基金公司管理基金投资的最高决策机构和需要执行最严格保密要求的部门分别是()。

人的爱好五花八门，读书是其中之一。__________人有了一种爱好，__________有了看世界的一种特别眼光，____________有了一个属于他的特别世界。___________，和别的爱好相比，读书的爱好能够使人获得一种更为开阔的眼光。

Itisacommonplaceamongmoraliststhatyoucannotgethappinessbypursuingit.Thisisonlytrueifyoupursueit【C1】______.

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关于选取作为查询查找重复值的字段，有一些限制。其中你认为正确的是()。

A、 B、 C、 D、 E、 B

人的爱好五花八门，读书是其中之一。人有了一种爱好，有了看世界的一种特别眼光，有了一个属于他的特别世界。___，和别的爱好相比，读书的爱好能够使人获得一种更为开阔的眼光。