首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某国际运输企业,已登记为增值税一般纳税人,该企业实行“免、抵、退”税管理办法。2017年8月该企业当月承接了3个国际运输业务,取得确认的收入60万元人民币。企业增值税纳税申报时,期末留抵税额为15万元人民币。该企业当月的应退税额是( )万元。
某国际运输企业,已登记为增值税一般纳税人,该企业实行“免、抵、退”税管理办法。2017年8月该企业当月承接了3个国际运输业务,取得确认的收入60万元人民币。企业增值税纳税申报时,期末留抵税额为15万元人民币。该企业当月的应退税额是( )万元。
admin
2019-04-10
76
问题
某国际运输企业,已登记为增值税一般纳税人,该企业实行“免、抵、退”税管理办法。2017年8月该企业当月承接了3个国际运输业务,取得确认的收入60万元人民币。企业增值税纳税申报时,期末留抵税额为15万元人民币。该企业当月的应退税额是( )万元。
选项
A、6.6
B、3.6
C、8.4
D、15
答案
A
解析
当期零税率应税行为“免、抵、退”税额=当期零税率应税行为“免、抵、退”税计税依据×外汇人民币折合率×零税率应税行为增值税退税率=60×11%=6.6(万元) 因为当期期末留抵税额15万元>当期“免、抵、退”税额6.6万元,所以当期应退税额=当期“免、抵、退”税额=6.6(万元)退税申报后,结转下期留抵的税额为8.4万元。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/4NWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某房地产开发公司专门从事普通住宅商品房开发。2015年3月2日,该公司出售普通住宅一幢,总面积91000平方米。该房屋支付土地出让金2000万元,房地产开发成本8800万元,利息支出为1000万元(其中40万元为银行罚息,并且不能按收入项目准确分摊)。假设
某卷烟厂为增值税一般纳税人,主要生产A牌卷烟(不含税调拨价100元/标准条)及雪茄烟,2014年10月发生如下业务:(1)从烟农手中购进烟叶,买价100万元并按规定支付了10%的价外补贴,将其运往甲企业委托加工烟丝,发生不含税运费8万元,取得货运增值税专
关于符合规定条件的混合性投资业务的企业所得税处理,下列说法中正确的有()。
某市餐饮中心2011年12月取得餐饮收入50万元、啤酒消费15万元,其中现场酿制啤酒12.5吨,价值10万元;当月购进啤酒取得的增值税专用发票注明的价款为3万元。该啤酒消费税税率为220元/吨,下列关于餐饮中心税务处理的表述中,正确的有()。
下列收入中,应按金融保险业税目计算缴纳营业税的有()。
位于县城的甲企业2014年5月实际缴纳增值税350万元(其中包括进口环节增值税50万元)、消费税530万元(其中包括由位于市区的乙企业代收代缴的消费税30万元)。则甲企业本月应向所在县城税务机关缴纳的城市维护建设税为()。
甲企业委托乙企业生产木制一次性筷子。甲企业提供的主要原材料实际成本为12万元,支付的不含税加工费为1万元。乙企业代垫辅料的不含税金额为0.87万元。木制一次性筷子的消费税税率为5%,乙企业代收代缴消费税的组成计税价格为()。
卷烟批发企业甲2013年1月批发销售卷烟500箱,其中批发给另一卷烟批发企业300箱、零售专卖店150箱、个体烟摊50箱。每箱不含税批发价格为13000元。卷烟批发环节的消费税税率为5%,甲企业应缴纳的消费税()。
下列关于印花税计税依据的表述中,正确的是()。
下列各项中,超过税法规定的扣除限额部分,可以结转到以后年度扣除的有()。
随机试题
Auctionsarepublicsalesofgoods,conductedbyanofficiallyapprovedauctioneer.Heasksthecrowdassembledintheauctionr
在校准装置中,往往既设有用_______的装置,也设有_______。
大肠埃希菌IMViC试验结果为
某消防技术机构对某建筑的干式自动喷水灭火系统进行检查、维护,下列做法中符合现行国家标准《自动喷水灭火系统施工及验收规范》(GB50261-2017)的有()。
下列行为不违反银行结算纪律的是()。
进行民用危险物品管理工作主要是为防止()。
简述单位犯罪的概念、构成条件和对单位犯罪的处罚原则。
已知Aαi=iαi(i=1,2,3),其中αi=(1,2,2)T,α2=(2,一2,1)T,α3=(一2,一1,2)T,则A=_________。
Thirty-onemillionAmericansareover60yearsofage,andtwenty-ninemillionofthemarehealthy,busy,productivecitizens.By
Themajorityofback-formedwordsare
最新回复
(
0
)