甲货物运输企业为增值税一般纳税人，2015年12月发生如下业务： (1)取得货运收入，开具增值税专用发票的营业额价税合计200万元；收取价外收入4万元，开具增值税普通发票。 (2)与乙货运企业共同承接一项联运业务，收取全程不含税货运收入75万元，并全额开具

admin2017-05-25 36

问题甲货物运输企业为增值税一般纳税人，2015年12月发生如下业务：
(1)取得货运收入，开具增值税专用发票的营业额价税合计200万元；收取价外收入4万元，开具增值税普通发票。
(2)与乙货运企业共同承接一项联运业务，收取全程不含税货运收入75万元，并全额开具了增值税专用发票，同时支付给乙货运企业(一般纳税人)联运运费，并取得乙货运企业开具的增值税专用发票，发票注明营业额30万元。
(3)当月购进5辆运输用的卡车，取得增值税专用发票注明的不含税金额为55万元；购进一辆办公自用的小轿车，取得机动车统一销售发票上注明的价税合计金额23．4万元。
(4)将部分自有车辆对外出租，取得租金开具增值税专用发票注明不含税租金6万元；
(5)当月一辆运营货车需要修理，取得汽车修理厂开具的增值税专用发票上注明维修费1．8万元。
(6)因保管不善，上月从一般纳税人企业购进的一批零部件丢失，该批零部件账面成本2万元，其中运费成本0．3万元(当地一般纳税人运输企业提供运输服务)，进项税额均已于上月抵扣。
要求：根据上述资料，按下列序号计算回答问题，每问需计算出合计数。
计算该企业本月应转出的进项税。

选项

答案计算该企业本月应转出的进项税=(2—0．3)×17％+0．3×11％=0．32(万元)

解析

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税法

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税法

注册会计师

下列各项中，符合车船税征收管理规定的有()。(2008年)

列关于城镇土地使用税的表述中，正确的有()。(2010年)

关税的纳税义务人不可能是()。

某国有企业因有违反税收征收管理法的行为，被税务机关处以8000元的罚款。假定该企业收到税务行政处罚决定书的时间为2010年3月1日，则该企业4月5日缴纳罚款时的总金额为()。

公开招标在开标时，应当由(　　)。

下列各因素中，影响经济订货量大小的因素有()。

TrafficisaperennialprobleminHongKong.Overtheyearsmanysuggestionshavebeen【C1】______toeasetransportdifficulties.

毛泽东思想是近现代中国社会发展的客观需要和必然产物，它形成的社会历史条件是

函数f(x，y)=3x2+3y2一x3的驻点为_________．

设函数y=y(x)是微分方程y”+y’-2y=0的解，且在x=0处y(x)取得极值3，则y(x)=________．

若已定义x为int类型变量，说明指针变量p的正确语句是______。

计算机中所有信息的存储都采用______。

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下列各项中，符合车船税征收管理规定的有()。(2008年)

列关于城镇土地使用税的表述中，正确的有()。(2010年)

关税的纳税义务人不可能是()。

某国有企业因有违反税收征收管理法的行为，被税务机关处以8000元的罚款。假定该企业收到税务行政处罚决定书的时间为2010年3月1日，则该企业4月5日缴纳罚款时的总金额为()。

公开招标在开标时，应当由( )。

下列各因素中，影响经济订货量大小的因素有()。

TrafficisaperennialprobleminHongKong.Overtheyearsmanysuggestionshavebeen【C1】______toeasetransportdifficulties.

毛泽东思想是近现代中国社会发展的客观需要和必然产物，它形成的社会历史条件是

函数f(x，y)=3x2+3y2一x3的驻点为_________．

设函数y=y(x)是微分方程y”+y’-2y=0的解，且在x=0处y(x)取得极值3，则y(x)=________．

若已定义x为int类型变量，说明指针变量p的正确语句是______。

计算机中所有信息的存储都采用______。

公开招标在开标时，应当由(　　)。