简述现金管理目的及现金持有动机。

admin2015-08-03 30

问题简述现金管理目的及现金持有动机。

选项

答案现金管理，是指企业对其拥有的库存现金、银行存款和其他货币资金以及短期有价证券(国库券、商业票据、银行承兑汇票)等进行的管理。使之在保证企业生产经营活动现金需求的基础上，尽量节约资金使用，降低资金成本，提高资金使用效率，使企业的利润最大化。 (1)现金管理的目的是在保证企业生产经营活动现金需求的基础上，尽量节约资金使用，降低资金成本，提高资金使用效率，在流动性与盈利性之间做出最佳选择。具体表现在以下几个方面：①提高资金使用效率，通过快速的收款，减少资金在途时间，将应收款迅速转化为账内营运资金；②减少现金冗余，保持最佳资金头寸，降低资金使用成本；③将现金用于合理投资，提高资金收益；④集中控制收付款，提高财务管理水平；⑤促进资金流、信息流和物流的紧密结合，优化业务流程。即资金的收付与企业的商务活动过程更好的配合，如付款与采购、收款与销售的结合。 (2)公司持有现金的动机主要在于：①支付动机：又称交易动机，指公司为满足日常交易活动的需要而持有现金。如购买原材料，支付工资，缴纳税款等。由于每天的现金流入量与流出量在时间与数额上不一致，因而需要持有一定数量的现金；②预防动机：公司为预防意外事件的发生而持有现金。如市场价格变化，应收账款不能按期收回等；③投机动机：公司为满足投机需要而持有现金，如为抓住有利可图的市场机会，以获取较大收益而持有现金；④其他动机：如为满足银行补偿性余额的要求而持有现金。

解析

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某公司最近一年的股票收益每股3元，公司ROE估计为9％，市场资本化率为8％。公司的再投资率为2／3。要求：计算市盈率。

在银团贷款中，如果是几家银行牵头，则分别称为()三方共同组成经理集团。

2016年年底，A公司预期红利为2．12元，且以每年10％的速度增长，如果该公司的必要收益率为每年14．2％，其股票现价=内在价值，下年预期价格为()元。

根据看跌期权与看涨期权理论，一张无红利分派股票的欧式看跌期权的价值等于()。

投资者把他的财富的30％投资于一项预期效益为0．15，方差为0．04的风险资产，70％投资于效益为6％的国库券，他的资产组合的预期效益和标准差分别为()。

若r是名义年利率，m是复利次数，则有效年利率等于()。

晚唐五代时期，将文人词带回到民间作品的抒情路线上来的是【】

Windows中对同时打开的多个窗口进行层叠排列，这些窗口的显著特点是

里热炽盛，可出现的舌象变化是

根据绩效报告文件、工程项目的实际完成情况报告和其他的工程项目情况报告，应用各种工程项目信息的报告方式和工程项目信息文档化管理方法，进行工作终结信息的处理，包括()，使工程项目的完成正规化。

根据《中华人民共和国行政复议法》的规定，行政复议申请人在对具体行政行为申请行政复议时，可以一并向行政复议机关提出申请，就该具体行政行为所依据的有关规定的合法性进行审查，这些规定不包括()。

愈是古远的时代，人类的活动愈受自然条件的___，特别是那些还没有定住下来的骑马的游牧民族，更需要_自然的恩赐，他们要自然_____他们丰富的水草。填入划横线部分最恰当的一项是：

求下列图形的面积：(1)y＝x2－x＋2与通过坐标原点的两条切线所围成的图形；(2)y2＝2x与点(1／2，1)处的法线所围成的图形．

この作品はなんと言ってもこせいが欠けています。

Whatisthewomanpreparing?

A、Hefeltuneasywiththejob.B、Hedidn’tliketotravelabroad.C、Hewasnotsatisfiedwiththesalary.D、Hefeltthejobwas

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2016年年底，A公司预期红利为2．12元，且以每年10％的速度增长，如果该公司的必要收益率为每年14．2％，其股票现价=内在价值，下年预期价格为()元。

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根据《中华人民共和国行政复议法》的规定，行政复议申请人在对具体行政行为申请行政复议时，可以一并向行政复议机关提出申请，就该具体行政行为所依据的有关规定的合法性进行审查，这些规定不包括()。

愈是古远的时代，人类的活动愈受自然条件的_______，特别是那些还没有定住下来的骑马的游牧民族，更需要_______自然的恩赐，他们要自然_______他们丰富的水草。填入划横线部分最恰当的一项是：

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