简述现金管理目的及现金持有动机。

admin2015-08-03 49

问题简述现金管理目的及现金持有动机。

选项

答案现金管理，是指企业对其拥有的库存现金、银行存款和其他货币资金以及短期有价证券(国库券、商业票据、银行承兑汇票)等进行的管理。使之在保证企业生产经营活动现金需求的基础上，尽量节约资金使用，降低资金成本，提高资金使用效率，使企业的利润最大化。 (1)现金管理的目的是在保证企业生产经营活动现金需求的基础上，尽量节约资金使用，降低资金成本，提高资金使用效率，在流动性与盈利性之间做出最佳选择。具体表现在以下几个方面：①提高资金使用效率，通过快速的收款，减少资金在途时间，将应收款迅速转化为账内营运资金；②减少现金冗余，保持最佳资金头寸，降低资金使用成本；③将现金用于合理投资，提高资金收益；④集中控制收付款，提高财务管理水平；⑤促进资金流、信息流和物流的紧密结合，优化业务流程。即资金的收付与企业的商务活动过程更好的配合，如付款与采购、收款与销售的结合。 (2)公司持有现金的动机主要在于：①支付动机：又称交易动机，指公司为满足日常交易活动的需要而持有现金。如购买原材料，支付工资，缴纳税款等。由于每天的现金流入量与流出量在时间与数额上不一致，因而需要持有一定数量的现金；②预防动机：公司为预防意外事件的发生而持有现金。如市场价格变化，应收账款不能按期收回等；③投机动机：公司为满足投机需要而持有现金，如为抓住有利可图的市场机会，以获取较大收益而持有现金；④其他动机：如为满足银行补偿性余额的要求而持有现金。

解析

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凯恩斯的货币需求理论认为()。

最优资本结构

2017年人民币对美元汇率中间价报价模型中引入逆周期因子。什么是逆周期因子?为什么要引入逆周期因子?逆周期因子的引入对外汇市场和人民币汇率的形成有什么影响?

测度分散化资产组合中某一证券的风险用的是()。

与一国国际储备需求正相关的因素是()。

(清华大学2016)投资者效用函数U=E(r)－Aσ2，在这个效用函数里A表示()。

组织文化内容中，属于组织内部管理层和全体员工对该组织的生产、经营、服务等活动以及指导这些活动的一般看法或基本观点的是()。

根据《企业国有资产法》的规定，下列关于国家出资企业享有的法人财产权说法错误的是()。

下列关于地下燃气管道埋设的最小覆土厚度的叙述，有误的一项是(　　)。

被评估资产年生产能力为100吨，参照资产的年生产能力为120吨，评估基准日参照资产的市场价格为20万元，该类资产的功能价值指数为0．8，由此确定被评估资产价值接近于()万元。

借款费用资本化的暂停或停止的说法。正确的有()。

按照《公司法》规定，物业服务企业股份有限公司的注册资本不得低于()万元。

SDN的产生与OpenFlow协议密切相关。()

下列与“滴水穿石”蕴含相同的哲学寓意的是()。

请设置文本首行缩进两个汉字。

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下列关于地下燃气管道埋设的最小覆土厚度的叙述，有误的一项是(　　)。