首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司2017年按企业会计准则计算的会计利润为1500万元,适用的所得税税率为25%。其中包括本年支付的税收滞纳金12万元、本年收到的国债利息收入5万元。假定无其他纳税调整事项。甲公司递延所得税负债年初数为40万元,年末数为50万元,递延所得税资产年初数为
甲公司2017年按企业会计准则计算的会计利润为1500万元,适用的所得税税率为25%。其中包括本年支付的税收滞纳金12万元、本年收到的国债利息收入5万元。假定无其他纳税调整事项。甲公司递延所得税负债年初数为40万元,年末数为50万元,递延所得税资产年初数为
admin
2018-06-21
72
问题
甲公司2017年按企业会计准则计算的会计利润为1500万元,适用的所得税税率为25%。其中包括本年支付的税收滞纳金12万元、本年收到的国债利息收入5万元。假定无其他纳税调整事项。甲公司递延所得税负债年初数为40万元,年末数为50万元,递延所得税资产年初数为25万元,年末数为20万元,均影响所得税费用。则下列关于甲公司2017年所得税相关说法正确的是( )。
选项
A、当期所得税376.75万元
B、所得税费用386.75万元
C、所得税费用396.75万元
D、递延所得税费用15万元
答案
D
解析
当期所得税=[1500+12—5—(50—40)/25%—(25—20)/25%]×25%=361.75(万元)。递延所得税费用=(50—40)一(20—25)=15(万元)。所得税费用=当期所得税+递延所得税费用=361.75+15=376.75(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/5v0g777K
本试题收录于:
财务与会计题库税务师职业资格分类
0
财务与会计
税务师职业资格
相关试题推荐
甲公司2008年度财务报告批准对外报出日为2009年4月30日,所得税汇算清缴结束日为2009年3月15日。该公司在2009年4月30日之前发生的下列事项中,不需要对2008年度会计报表进行调整的是()。
旺盛公司以融资租赁方式租入固定资产一台,应付融资租赁款现值为360万元(假定该现值小于该资产的公允价值),另发生运杂费用16万元,安装调试费用20万元,签订租赁合同过程中发生的初始直接费用为4万元。该固定资产的租赁期为8年,同类固定资产折旧年限为10年,假
甲公司系国有独资公司,经批准自2008年1月1日起执行《企业会计准则》。甲公司对所得税一直采用债务法核算,适用的所得税税率为25%。甲公司自设立以来,一直按净利润的10%计提法定盈余公积,不计提任意盈余公积。(1)为执行《企业会计准则》,甲公司对2
甲股份有限公司(以下简称甲公司)有关股份支付的资料如下:(1)2006年11月,甲公司董事会批准了一项股份支付协议。协议规定,2007年1月1日,甲公司授予200名中层以上管理人员每人100份现金股票增值权,这些人员从2007年1月1日起必须在该
某公司只生产和销售甲产品一种产品(单位:件),2008年度甲产品单位变动成本(包含销售税金)为90元,边际贡献率为40%,固定成本总额为1200000元,完成甲产品销售收入6750000元。2008年该公司适用的所得税税率为25%,股利支付率为70%。
下列相关税费,应计入有关成本、费用项目的有()。
预计‘资产未来现金流量应以资产的当前状况为基础,而不应包括()。
甲股份有限公司对外币业务采用交易发生日的即期汇率折算,按月结算汇兑损益。2009年3月20日,该公司自银行购入240万美元,银行当日的美元卖出价为1美元=8.25元人民币,当日市场汇率为1美元=8.21元人民币。2009年3月31日的市场汇率为1美元=8.
关于投资的风险价值,下列说法不正确的是()。
随机试题
卸妆在方法上不必考虑干性皮肤与油性皮肤之间的差别。()
自动加氯方式基本上是按一定接触时间后,()和水量反馈控制加氯率。
狭义文化
A.气虚B.血虚C.血瘀D.肝郁月经先期,量多色淡是
患者,男,70岁。咳嗽、咳痰,伴痰中带血3个月。胸片提示右肺门类圆形阴影,边缘毛躁,有分叶。提问l:该患者最可能的诊断是A.肺结核B.肺脓肿C.肺不张D.肺癌E.肺气肿F.肺炎
信贷是指一切以()为条件的价值运动形式。
玄奘是下列哪家宗派的创始人?( )
患者,男,48岁,火灾事故中大面积烧伤后半天入院,约占全身38%的面积为大小水疱,血压偏低,患者的主要病理生理改变是()。
2013年12月下旬,教育部、国家统计局、财政部发布2012年全国教育经费执行情况统计公告。数据显示,2012年国家财政性教育经费22236.23亿元,占GDP比例为4.28%,比上年的3.93%增加了0.35个百分点,实现了教育规划纲要提出的4%目标。
(1)是计算机系统之间通信的层次、各对等层的通信协议以及相邻层间接口的集合。(2)是计算机网络和分布式系统在相互通信的对等层实体间交换信息所必须遵守的规则集合。(3)研究如何设计和构造协议规范,以及如何将所设计和构造的协议规范快速、准确、低成本地转化为
最新回复
(
0
)