首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于市区的某化妆品厂为增值税一般纳税人(有出口经营权),化妆品最高售价0.15万影每箱,平均售价0.12万形箱,成套化妆品0.3万形套,均为不含税售价。2009年10月、11月发生下列经济业务: (1) 10月购进业务:从国内购进生产用原材料,取得增
位于市区的某化妆品厂为增值税一般纳税人(有出口经营权),化妆品最高售价0.15万影每箱,平均售价0.12万形箱,成套化妆品0.3万形套,均为不含税售价。2009年10月、11月发生下列经济业务: (1) 10月购进业务:从国内购进生产用原材料,取得增
admin
2019-03-27
74
问题
位于市区的某化妆品厂为增值税一般纳税人(有出口经营权),化妆品最高售价0.15万影每箱,平均售价0.12万形箱,成套化妆品0.3万形套,均为不含税售价。2009年10月、11月发生下列经济业务:
(1) 10月购进业务:从国内购进生产用原材料,取得增值税专用发票,注明价款500万元、增值税85万元,支付购货运费30万元,运输途中发生合理损耗2%;从国外进口一台检测设备,关税完税价格26万元,关税税率20%。
(2) 10月产品、材料领用情况:在建的职工文体中心领用外购材料,购进成本24.65万元,其中包括运费4.65 万元;生产车间领用外购原材料,购进成本125万元;下属宾馆领用为本企业宾馆特制的化妆品,生产成本6万元。
(3) 10月销售业务:内销化妆品1700箱,取得不含税销售额200万元;销售成套化妆品,取得不含税销售额90万元,其中包括护发品6万元,发生销货运费40万元;出口化妆品取得销售收入500万元人民币;出口护发品取得销售收入140万元人民币。
(4) 11月购进业务:从甲企业购进胭脂、香水等原材料,取得增值税专用发票,注明价款260万元、增值税44万元;从某物资公司购进劳保用品,取得税务机关代开的增值税专用发票,注明价款100万元、增值税3万元;从某汽车厂购进小轿车,用于厂部接待使用,取得增值税专用发票,注明价款30万元、增值税5.1万元。
(5) 11月销售业务:内销化妆品2500箱,取得不含税销售额300万元,销售成套化妆品550 套,取得不含税销售额165万元,由于购货方延期支付货款,根据合同规定,收取延期付款利息4.68万元;出口化妆品取得销售收入420万元人民币。
(6) 11月产品、材料领用业务:本月领用库存外购已税化妆品继续生产高档化妆品,该批化妆品买价120万元。
(7) 11月以800箱化妆品与某企业换取原材料,合同约定,化妆品按平均价计价,原材料等价供应,双方均按合同约定价款开具增值税专用发票。
(8) 11 月加工业务:为某影视公司演员加工订做油彩以及卸妆油,收取价税合计93.6万元,另外赠送30套自产成套化妆品给影视公司试用,假定化妆品和护发品的出口退税率为13%,本月发生的运费均取得货运发票,取得的相关凭证符合税法规定,在本月认证抵扣,出口业务单据齐全并符合规定,在当月办理退税手续。
下列对该化妆品厂业务的税务处理中,正确的有( )。
选项
A、购进进口设备和小轿车的进项税额可以抵扣
B、出口化妆品,增值税可享受免税并退税政策
C、以化妆品换取原材料属于视同销售,增值税和消费税的计税销售额相同
D、将化妆品和护发品组成成套化妆品销售,按照化妆品和护发品销售额合计计算消费税
答案
B,D
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/6GsM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
该企业2月份的销项税额为( )万元。该企业转出的进项税额为( )元。
某生产企业为增值税一般纳税人,2006年2月发生下列业务:1月份采用预收货款方式销售商品,取得预收款10万元,2月份发出商品,并取得收入90万元,上述收入均为不含税价。委托某商场代销产品,2月份收到代销清单,与受托方结算的单价为50元/件(不含税
某公司地处市区,2004年6月缴纳增值税、消费税、营业税共370万元,因违反有关税法规定被处以罚款5万元。因产品出口退还增值税、消费税20万元。请计算该企业应纳城市维护建设税和教育费附加。
购入的50台电冰箱下列处理正确的是( )。如果销售材料业务和安装业务分别核算,则当期应纳增值税为( )万元。
某电器商场专营某电器公司的空调、电冰箱等产品。2006年7月,该商场销售空调150台(进货单价4000元),销售单价6000元,销售电冰箱40台(进货单价1800元),销售单价为2500元(以上两项已经销售货物的进项税额已在6月份抵扣)。当月,考虑到日前正
当月允许抵扣的进项税额为( )元。当月应纳增值税额为( )元。
甲企业本月销售环节应纳增值税( )元。乙企业本月应纳增值税( )元。
该企业10月份进项税额为( )万元。该企业10月份出口退税额为( )万元。
随机试题
某医院护士以非法获利为目的,将前来就诊的儿童出卖给他人,应以拐卖儿童罪论处。
1988年发布的《现代汉语常用字表》确定了多少个常用字?()
冻疮的主要致病因素是指:
下列属于房屋所有权转移的有()。
现行桥规规定()。
壁纸原纸
从事生产、经营的纳税人外出经营,自其在同一县(市)实际经营或提供劳务之日起,在连续的12个月内累计超过()的,应当自期满之日起30日内,向生产、经营所在地税务机关申报办理税务登记。
Wouldyoumindnotpickingtheflowersinthegarden?Theyare______everyone’senjoyment.
2005年北京市农村固定投资总额为( )。以下那一项表述是正确的( )。
人民解放战争初期,毛泽东指出,战胜蒋介石的政治基础是()
最新回复
(
0
)