首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某零部件生产企业为增值税一般纳税人,每件产品的不含税售价为1000元,每件产品的成本为800元;购进原材料均能取得增值税专用发票,购销货物适用增值税税率均为17%(城市维护建设税及教育费附加暂不考虑)。2012年8月,税务机关对该企业2011年度的纳税情况
某零部件生产企业为增值税一般纳税人,每件产品的不含税售价为1000元,每件产品的成本为800元;购进原材料均能取得增值税专用发票,购销货物适用增值税税率均为17%(城市维护建设税及教育费附加暂不考虑)。2012年8月,税务机关对该企业2011年度的纳税情况
admin
2015-04-26
35
问题
某零部件生产企业为增值税一般纳税人,每件产品的不含税售价为1000元,每件产品的成本为800元;购进原材料均能取得增值税专用发票,购销货物适用增值税税率均为17%(城市维护建设税及教育费附加暂不考虑)。2012年8月,税务机关对该企业2011年度的纳税情况进行检查,有关账务资料如下:
(1)销售给A企业产品10件,同时收取未逾期的包装物押金1000元,包装物租金2000元。
(2)企业购进原材料,取得的增值税专用发票上注明价款10000元,税款1700元。同时支付运费500元,取得运输部门开具的运费发票。
(3)企业在建工程部门领用产品5件(该项工程至2012年8月尚未完工),企业账务处理为:
借:在建工程4000
贷:库存商4000
(4)企业以前月份购进的原材料被盗,已知该批原材料的成本为10000元。
根据以上资料,回答下列问题:
向A企业收取的包装物押金,正确的会计和税务处理为( )。
选项
A、应计入“其他应付款”科目
B、应计入“主营业务收入”科目
C、不用缴纳增值税
D、应计提增值税销项税额
答案
A,C
解析
收取的包装物押金计入“其他应付款”科目,不用缴纳增值税。预期未收回的押金应缴纳增值税。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/6HiM777K
本试题收录于:
财政税收专业知识与实务题库中级经济师分类
0
财政税收专业知识与实务
中级经济师
相关试题推荐
我国《商业银行风险监管核心指标》中资产利润率不应低于()。
我国某商业银行在某发达国家新设了一家分行,获准开办所有的金融业务。该发达国家有发达的金融市场,能够进行传统的交易和现代金融衍生产品交易。根据以上资料,回答下列问题:该分行为了控制在当地经营中的利率风险,可以采取的方法是()。
商业银行经营是对其开展的各种业务活动的组织和营销商业银行的经营,包括负债经营、贷款经营和中间业务运营。根据以上资料,回答下列问题:商业银行经营的核心是()。
某企业从某银行借入一笔贷款后,到期不能如期、足额还本付息,这种情形属于该银行的()。
2011年以来,中国人民银行按照国务院统一部署,围绕保持物价总水平基本稳定这一宏观调控的首要任务,综合、交替使用数量和价格型工具以及宏观审慎政策工具。加强流动性管理,引导货币信贷增长平稳回调。适时适度开展公开市场操作。六次上调存款准备金率,实施差别准备金动
我国某企业在海外承建了某项目,但因海外爆发政府与反政府武装的冲突而不得不中断项目建设,并撤出人员,项目工地被洗劫,这种情形属于该企业的()。
转移性支出主要包括()。
现行消费税共设计的税率共分()。
该企业当月应税销售额包括()。本月应纳增值税税额为()。
某日化厂为增值税一般纳税人,2005年8月发生以下业务:(1)生产成套化妆品礼品盒1000套全部售出,不含税销售单价为每套90元,外购原材料70000元,取得增值税发票,注明税款11900元;(2)三八妇女节发给本厂职工一批化妆品,该企业无
随机试题
1996年10月下旬,某县人民检察院接到一青年妇女的举报,称该乡派出所两民警将其叫到派出所,问其是否卖淫,她不承认,两民警便恶语相加,最后揪她的头发、打耳光,用电警棍电她的面部、乳房、阴部,用手铐将其铐在床上,直到第二天才让她回家。该妇女还提供了自己找人拍
临床用简便方法测定能量代谢率必须取得的数据是()
浅Ⅱ°烧伤创面的临床表现是
A、引导性组织再生术+植骨术B、改良Widman翻瓣术C、根向复位瓣术D、截根术E、牙龈切除术下列情况采取的最佳术式是牙周基础治疗后牙龈增生仍明显
在火灾发生时能维持一段时间的正常供电,主要使用在应急电源至用户消防设备、火灾报警设备等供电回路的电缆类型为()。
关于厂站水处理工艺管线的特点,说法错误的是()。
商品的价值量是凝结在商品中的()。
Whichofthefollowingmodelsisnotfrequentlyusedinlisteningteaching?
需求分析阶段的任务是()。
二进制数110101对应的十进制数是
最新回复
(
0
)