利峰公司是我国计算机服务名企公司，主要从事各类计算机的批发、零售等销售业务，并兼营软件开发和为客户提供咨询服务业务。2006年12月，利峰公司(一般纳税人)外购计算机的增值专用发票注明税金为40万元。全月经营情况如下：　　　(1)销售收入额为300万元(

admin2009-02-13 79

问题利峰公司是我国计算机服务名企公司，主要从事各类计算机的批发、零售等销售业务，并兼营软件开发和为客户提供咨询服务业务。2006年12月，利峰公司(一般纳税人)外购计算机的增值专用发票注明税金为40万元。全月经营情况如下：
　　　(1)销售收入额为300万元(不含税)。
　　　(2)软件开发取得收入100万元。
　　　(3)为客户提供咨询和计算机维修共取得收入10万元(价税混合收取)，这两项收入因故未分别核算。
　　　根据上述资料请计算利峰公司2006年12月应纳税款。

选项

答案(1)销项税额：300×17%＝51(万元) (2)进项税额：40万元 (3)12月份(当期)应纳税额：51-40＝11(万元) (4)软件开发收入应征营业税：100×5%＝5(万元) (5)为客户提供咨询和计算机维修服务收入因未分别核算，均征收增值税：10÷(1+17%)× 17%=1.5(万元) (6)11+5+1.5＝17.5(万元) 利峰公司2006年12月应纳的税款为17.5万元。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/6WKr777K

本试题收录于：资产评估相关知识题库资产评估师分类

资产评估相关知识

资产评估师

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

资产评估相关知识

资产评估师

某设备原始价值为10000元，预计残值为1000元，由于设备性能逐年低劣化而使设备运转费用增加的年平均值(即低劣化值)为200元。试求设备的最佳使用年限。

万能外圆磨床在结构和工作内容上比外圆磨床多了()。

我国生产的三相异步电动机，在铭牌上标出的额定转速是。1440r/min，这台电动机有()个磁极。

用()方式制造出来的Y160—4型电动机转子制造成本最高。

某在用压力容器出厂技术文件、资料不够齐全，主体材料、强度、结构基本符合法律及标准的要求，制造时存在的缺陷通过检验认为在规定的定期检验周期内，在规定的操作条件下能安全使用。该压力容器安全状况等级为()。

对持续经营的企业进行整体企业价值评估，机器设备一般适用于()。

假定社会平均资金收益率为12%，无风险报酬率为4%，被评估企业所在行业平均风险与社会平均风险的比率为1.2，则用于企业评估的折现率应选择(　　　)。

消化性溃疡最典型的症状是

关于麻疹的流行病学特点，不正确的是

道德的特点不包括()

下面各项工作内容属于竖向规划修建性详细阶段的是()。

下列关于气体灭火系统控制组件的安装中，不符合要求的是()。

个案会谈是社会工作者与服务对象进行的有目的的专业谈话。下列关于会谈的说法，正确的是()。

(04年)计算曲面积分其中∑是曲面z=1一x2一y2(z≥O)的上侧．

Inthecurrentimmigrationwave,somethingmarkedlydifferentishappeninghereinthemiddleofthegreatAmerican"meltingpot

TheAmericanAcademyofPediatrics(AAP)justreleaseditsupdatedguidelinesforchildren’smediause.Therecommendations

资产评估相关知识

资产评估师

某设备原始价值为10000元，预计残值为1000元，由于设备性能逐年低劣化而使设备运转费用增加的年平均值(即低劣化值)为200元。试求设备的最佳使用年限。

万能外圆磨床在结构和工作内容上比外圆磨床多了()。

我国生产的三相异步电动机，在铭牌上标出的额定转速是。1440r/min，这台电动机有()个磁极。

用()方式制造出来的Y160—4型电动机转子制造成本最高。

某在用压力容器出厂技术文件、资料不够齐全，主体材料、强度、结构基本符合法律及标准的要求，制造时存在的缺陷通过检验认为在规定的定期检验周期内，在规定的操作条件下能安全使用。该压力容器安全状况等级为()。

对持续经营的企业进行整体企业价值评估，机器设备一般适用于()。

假定社会平均资金收益率为12%，无风险报酬率为4%，被评估企业所在行业平均风险与社会平均风险的比率为1.2，则用于企业评估的折现率应选择( )。

消化性溃疡最典型的症状是

关于麻疹的流行病学特点，不正确的是

道德的特点不包括()

下面各项工作内容属于竖向规划修建性详细阶段的是()。

下列关于气体灭火系统控制组件的安装中，不符合要求的是()。

个案会谈是社会工作者与服务对象进行的有目的的专业谈话。下列关于会谈的说法，正确的是()。

(04年)计算曲面积分其中∑是曲面z=1一x2一y2(z≥O)的上侧．

Inthecurrentimmigrationwave,somethingmarkedlydifferentishappeninghereinthemiddleofthegreatAmerican"meltingpot

TheAmericanAcademyofPediatrics(AAP)justreleaseditsupdatedguidelinesforchildren’smediause.Therecommendations

假定社会平均资金收益率为12%，无风险报酬率为4%，被评估企业所在行业平均风险与社会平均风险的比率为1.2，则用于企业评估的折现率应选择(　　　)。