首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某实行出口免抵退税办法的机械厂(增值税一般纳税人)2017年2月末留抵税额3000元,3月份发生下列业务: (1)购入生产用A材料10吨,取得增值税专用发票上注明价税合计金额351000元,支付不含税运费1863.64元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票
某实行出口免抵退税办法的机械厂(增值税一般纳税人)2017年2月末留抵税额3000元,3月份发生下列业务: (1)购入生产用A材料10吨,取得增值税专用发票上注明价税合计金额351000元,支付不含税运费1863.64元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票
admin
2017-11-30
28
问题
某实行出口免抵退税办法的机械厂(增值税一般纳税人)2017年2月末留抵税额3000元,3月份发生下列业务:
(1)购入生产用A材料10吨,取得增值税专用发票上注明价税合计金额351000元,支付不含税运费1863.64元,取得一般纳税人开具的增值税专用发票;购入生产用B材料10吨,价税合计11700元,取得普通发票。
(2)在海关备案并进口料件一批,用于进料加工生产方式生产乙机器,关税完税价格42000元人民币,海关保税放行。
(3)销售自产甲机器4台,取得含税价款160000元。
(4)购买生产设备1台,取得增值税专用发票,注明价款40000元,税款6800元。
(5)进料加工复出口3台乙机器,离岸价格合计14600美元,汇率1:7。
(6)当期因管理不善丢失上月购入的已抵扣过进项税的包装物一批,账面成本20000元
(含运费1860元)。
(其他相关资料:假设增值税征税率17%,退税率16%,计划分配率45%,需要认证的发票都已通过认证并允许在当月抵扣。)
要求:根据上述资料,回答下列问题。
当期增值税销项税额。
选项
答案
当期销项税额=160000÷(1+17%)×17%=23247.86(元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/6rXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某股份企业2006年2月发生下列业务:(1)支付外聘业务员张某推销报酬4000元,并为其购买25000元股票作为推销业绩奖励;(2)为投资人陈某购买宝马私家住房一套,从管理费中开支200000元;(3)支付职工李某提前3年内退一次性
以下说法正确的有()。
某国有企业经有关部门批准,于2005年改组为股份有限公司。年终纳税申报时有关资料如下:(1)改组过程中,对资产进行评估,使固定资产增值200万元,流动资产增值25万元。当年就增值部分计提的折旧金额为15万元,当期生产产品(产品已对外销售)领用的流动
某人以50万元的价格转让自用4年的住房。房屋原价为30万元,购入时缴纳各种税费共计1.5万元。经评估,住房完全重置成本为40万元,8成新,转让时缴纳的有关税费共计2.6万元(不含个人所得税),评估费用1.1万元。要求:请计算此人应缴纳的土地增值税税额(结果
按照土地增值税法的有关规定,下列房地产的各项行为中,应该缴纳土地增值税的有()。
下列关于非居民企业所得税纳税地点的表述,正确的有()。
下列各项中,符合城市维护建设税征收管理规定的有()。
下列各项中,属于土地增值税征税范围,应按规定计算征收土地增值税的有()。
某市属化妆品厂是增值税一般纳税人。2008年度,企业实现产品销售收入2000万元,会计利润为88万元,企业以此为基础向其主管税务机关申报缴纳企业所得税22万元。注册会计师对企业进行年终审查,发现与应纳税所得额有关业务内容如下:(1)企业管理费用中
下列各项中,符合《行政复议法》和《税务行政复议规则》规定的有()。(2006年)
随机试题
会计政策变更能够提供更可靠、更相关的会计信息的情况下,企业应当采用未来适用法进行会计处理。
想象有什么功能?
65岁以上人口数与0~14岁人口数二百分比,称为
纳税人采取在账簿上多列支出或者不列、少列收入的手段,不缴或少缴应纳税款尚不构成犯罪的,由税务机关追缴其不缴或少缴的税款、滞纳金,并处不缴或少缴税款一定比例的罚款,该比例为( )。
质量为1kg的物体,从坐标原点由静止开始出发,在水平面内沿x轴正向运动,其所受合力方向与运动方向相同,合力大小为F=3+2x(SI制),物体在开始运动的3m内,合力所做的功是()。
非经济薪酬:是指员工从自身工作中得到的报酬,指员工由于努力工作受到表扬、晋升与重视,从而产生工作荣誉感、成就感、责任感,并获得社会的尊重与职业发展机会。以下不属于非经济薪酬的是()
阅读以下关于数据库设计的叙述,在答题纸上回答问题1至问题3。【说明】某软件企业开发一套类似于淘宝网上商城业务的电子商务网站。该系统涉及多种用户角色,包括购物用户、商铺管理员、系统管理员等。在数据库设计中,该系统数据库的核心关系包括:产品(产
Amajorreasonfor【21】______intheanimalworldisterritory.Themaleanimalestablishesanarea.Thesizeoftheareais
Ifyougodowntothewoodstoday,youmaymeethigh-techtrees—geneticallymodifiedtospeedtheirgrowthorimprovethequalit
Somanyofusholdontolittleresentmentsthatmayhavestemmedfromanargument,amisunderstanding,orsomeotherpainfulev
最新回复
(
0
)