某省所属专门从事科学研究工作的研发机构为增值税一般纳税人，2017年11月发生下列业务： (1)为境内甲企业(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训业务，取得研发服务收入120万元，培训收入30万元，发生业务支出38万元。 (2)为境内乙公司提供技术项目

admin2018-12-29 27

问题某省所属专门从事科学研究工作的研发机构为增值税一般纳税人，2017年11月发生下列业务：
(1)为境内甲企业(小规模纳税人)提供产品研发服务并提供培训业务，取得研发服务收入120万元，培训收入30万元，发生业务支出38万元。
(2)为境内乙公司提供技术项目论证服务，开具增值税专用发票，注明金额为90万元。
(3)向境内丙企业转让一项专利取得技术转让收入240万元，技术咨询收入60万元，已履行相关备案手续；另转让与专利技术配套使用的设备一台并取得技术服务费，开具增值税专用发票，设备金额40万元，技术服务费10万元。
(4)购进用于研发的国产设备，取得增值税专用发票上注明销售额300万元；购进研发用耗材，取得增值税专用发票上注明销售额100万元；支付运输费，取得运输公司开具的增值税专用发票上注明销售额1万元。
根据上述资料，回答下列问题：
确定本月准予抵扣的进项税额。

选项

答案本月准予抵扣的进项税额=100×17％+1×11％=17．11(万元)。

解析

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税法

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税法

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转让无形资产是指转让无形资产的所有权或使用权的行为；因此，凡销售计算机软件应征收营业税，不征收增值税。()

税务机关采取税收强制执行措施时，对纳税人未缴纳的滞纳金和罚款必须同时强制执行。()

我国税收立法权一律集中在中央,地方不享有任何税收立法权。()

下列有关车船税计税依据的表述正确的是()。

某国有企业因有违反税收征收管理法的行为，被税务机关处以8000元的罚款。假定该企业收到税务行政处罚决定书的时间为2010年3月1日．则该企业4月5日缴纳罚款时的总金额为()元。(2010年)

下列关于延期纳税筹划的理解正确的有()。

下列关于耕地占用税的表述中，正确的有()。(2010年)

下列税种中，属于财产和行为税类的有()。

税种认定登记是由主管税务机关根据纳税人的生产经营项目进行适用税种、税目和税率的鉴定。下列税务机构中，有权进行税种认定登记的是()。

患者，女，40岁，由于遭遇地震，被困，仅靠地下水生存，20小时后获救，被困期间最主要的能量来源是

6岁急性肾炎患儿，T36.8℃，BPl40/110mmHg，水肿渐加重，尿量减少，突然呼吸困难不能平卧，肺底湿哕音，心音钝奔马律，肝在肋下2cm，有压痛，白细胞数正常，考虑伴有

下列选项中，属于卖方独家代理协议的意义的是()。

投标文件中总价和单价金额不一致时，以()金额为准。

下列各项中不属于一次能源的是()。

下列关于移动平均线(NA)特征的说法，正确的有(　　)。

下列选项中，()是社区党建工作的目标要求。①领导班子好②党员干部队伍好③工作机制好④工作业绩好⑤群众反映好

设则该幂级数的收敛半径等于_______．

在关系数据库中，索引(index)是3级模式结构中的()。

Writeonecolleagueofyoursanotetoaskhimtotakeyourplace,please.Supposethatyouhavetomeetyourfriend,whohasne

税法

注册会计师

转让无形资产是指转让无形资产的所有权或使用权的行为；因此，凡销售计算机软件应征收营业税，不征收增值税。()

税务机关采取税收强制执行措施时，对纳税人未缴纳的滞纳金和罚款必须同时强制执行。()

我国税收立法权一律集中在中央,地方不享有任何税收立法权。()

下列有关车船税计税依据的表述正确的是()。

某国有企业因有违反税收征收管理法的行为，被税务机关处以8000元的罚款。假定该企业收到税务行政处罚决定书的时间为2010年3月1日．则该企业4月5日缴纳罚款时的总金额为()元。(2010年)

下列关于延期纳税筹划的理解正确的有()。

下列关于耕地占用税的表述中，正确的有()。(2010年)

下列税种中，属于财产和行为税类的有()。

税种认定登记是由主管税务机关根据纳税人的生产经营项目进行适用税种、税目和税率的鉴定。下列税务机构中，有权进行税种认定登记的是()。

患者，女，40岁，由于遭遇地震，被困，仅靠地下水生存，20小时后获救，被困期间最主要的能量来源是

6岁急性肾炎患儿，T36.8℃，BPl40/110mmHg，水肿渐加重，尿量减少，突然呼吸困难不能平卧，肺底湿哕音，心音钝奔马律，肝在肋下2cm，有压痛，白细胞数正常，考虑伴有

下列选项中，属于卖方独家代理协议的意义的是()。

投标文件中总价和单价金额不一致时，以()金额为准。

下列各项中不属于一次能源的是()。

下列关于移动平均线(NA)特征的说法，正确的有( )。

下列选项中，()是社区党建工作的目标要求。①领导班子好②党员干部队伍好③工作机制好④工作业绩好⑤群众反映好

设则该幂级数的收敛半径等于_______．

在关系数据库中，索引(index)是3级模式结构中的()。

Writeonecolleagueofyoursanotetoaskhimtotakeyourplace,please.Supposethatyouhavetomeetyourfriend,whohasne

下列关于移动平均线(NA)特征的说法，正确的有(　　)。