该公司计算2005年度应纳税所得额时，准许扣除的交际应酬费是( )万元。 2006年度该公司调整后的应纳税所得额是( )万元。

admin2009-02-15 29

问题该公司计算2005年度应纳税所得额时，准许扣除的交际应酬费是( )万元。
2006年度该公司调整后的应纳税所得额是( )万元。

选项 A、617.3
B、602.3
C、598.3
D、729.9

答案D

解析 (1) 设备折旧应调增应纳税所得额352.4万元。
(2) 交际应酬费应调增应纳税所得额49.5万元。
(3) 违法经营罚款应调增应纳税所得额20万元。
(4) 支付外方作为投入资本的境外借款利息应调增应纳税所得额82万元。
(5) 拆借资金的利息应调增所得额=20-100×10%=10(万元)
(6) 缴纳的税收滞纳金应调增所得额7万元。
(7) 弥补上年亏损应调增所得额130万元。
(8) 开办费应调减所得额16万元。
2006年该企业调整后的应纳税所得额=95+352.4+49.5+20+82+10+7 +130-16=729.9(万元)

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税法二

税务师职业资格

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该公司计算2005年度应纳税所得额时，准许扣除的交际应酬费是( )万元。 2006年度该公司调整后的应纳税所得额是( )万元。

税法二

税务师职业资格

关于增值税纳税义务发生时间，下列说法错误的是()。

某股份公司(营业税纳税人)2012年2月成立，2013年4月将购进的货物与其他公司(一般纳税人)货物进行交换，假定上述交易具有商业实质且公允价值能够可靠计量，则该公司正确的会计处理是()。

税务机关依照《税收征管法》，到车站检查纳税人有关情况时，有关单位拒绝的。由税务机关责令改正，可以处()的罚款；情节严重的。处()的罚款。

下列可以在计算个体工商户生产经营所得时扣除的项目是()。

以下关于房产税纳税审核要点的说法中，正确的有()。

按现行政策，以下房产中可以享受房产税免税优惠政策的有()。

下列凭证中，无需缴纳印花税的有()。

A．既能散寒止痛，又能回阳B．既能散寒止痛，又能助阳C．既能散寒止痛，又能潜阳D．既能散寒止痛，又能通阳E．既能散寒止痛，又能升阳附子、干姜都具有的功效是()

报关企业如需要在注册登记区域以外从事报关服务，只要向外地海关办理异地备案即可。

借款企业的贷后监控主要包括经营状况、管理状况、财务状况、还款账户和与银行往来情况的监控。以下属于借款企业管理状况异常的是()。

单位定期存款在存期内按存入日挂牌公告的定期存款利率计付利息，遇利率调整，不分段计息。单位定期存款到期不取，逾期部分按支取日挂牌公告的活期存款利率计付利息。()

数据库管理系统是(　　)。

Whatisthemaintopicoftheconversation?

•Lookatthenotesbelow.•Youwillhearamantelephoningasportscentre.•Foreachquestion(9-15),fillinthemissingi

Hewassurprisedtofindhisroomthoroughlycleanedandeverythingarranged______.

Single-sexEducationorCo-education?1．有些人建议将男、女生分开教学2．有些人认为男、女生混合式的教学模式更好3．我的看法

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某股份公司(营业税纳税人)2012年2月成立，2013年4月将购进的货物与其他公司(一般纳税人)货物进行交换，假定上述交易具有商业实质且公允价值能够可靠计量，则该公司正确的会计处理是()。

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下列可以在计算个体工商户生产经营所得时扣除的项目是()。

以下关于房产税纳税审核要点的说法中，正确的有()。

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