首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
下列各项资产和负债中,因账面价值和计税基础不一致形成暂时性差异的是( )。
下列各项资产和负债中,因账面价值和计税基础不一致形成暂时性差异的是( )。
admin
2020-11-19
48
问题
下列各项资产和负债中,因账面价值和计税基础不一致形成暂时性差异的是( )。
选项
A、3.75
B、6.25
C、4
D、1.5
答案
B
解析
年末存货的账面价值=80-15-10=55(万元),计税基础=80(万元),本题要求计算期末递延所得税资产的余额,按照期末的暂时性差异余额(25万元)与这些暂时性差异转回期间(2019年及以后)适用的税率25%确认当期期末递延所得税应有余额即可。所以2019年末“递延所得税资产”的余额为:25×25%=6.25(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/8kL0777K
本试题收录于:
中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类
0
中级会计实务
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
甲公司应付乙公司购货款2000万元于2016年6月20日到期,甲公司无力按期支付。经与乙公司协商进行债务重组,甲公司以其生产的200件A产品抵偿该债务,甲公司将抵债产品运抵乙公司并开具增值税专用发票后,原2000万元债务结清,甲公司A产品的市场价格为每件7
因非常原因导致盘亏的存货,在减去保险公司等赔款和残料价值后的净损失,计入当期营业外支出。()
企业已确认收入的商品发生销售退回时(非资产负债表日后事项),其冲减的销售收入应在退回当期记入()科目。
甲公司名义开设一家连锁店,并于30日内向乙公司一次性收取特许权等费用50万元(其中35万元为当年11月份提供柜台等设施收费,设施提供后由乙公司所有;15万元为次年1月提供市场培育等后续服务收费),2015年11月1日,甲公司收到上述款项后向乙公司提供了柜台
A公司和B公司均为增值税一般纳税人,2015年度及2016年度发生的业务有关资料如下:(1)A公司于2015年4月1日取得B公司10%的股权,成本为6200万元,A公司作为可供出售金融资产核算。2015年6月30日其公允价值为6300万元。
精算利得和损失,即由于精算假设和经验调整导致之前所计量的设定受益计划义务现值的增加或减少。精算利得和损失应计入其他综合收益。()
甲公司2013年12月31日购入一栋办公楼,实际取得成本为6000万元。该办公楼预计使用年限为20年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧。因公司迁址,2016年6月30日甲公司与乙公司签订租赁协议,该协议约定:甲公司将上述办公楼租赁给乙公司,租赁期开始
研究开发活动无法区分研究阶段和开发阶段的,当期发生的研究开发支出应在资产负债表日确认为()。
关于固定资产,下列说法中正确的有()。
随机试题
某企业需要筹集资金,如果发行债券,息票利率为14%,所得税率为35%;如果企业的普通股市场价格为每股10元,预期下一期的股利为每股1元,每年股利增长率预期为5%。求该企业分别用债券融资和股权融资的资金成本。
在PowerPoint2010和,关于幻灯片中插入的声音,下列说法正确是________。
胎儿宫内窘迫可存在的征象
慢性胃炎脾胃湿热证的治法是()
下列情况中不可做活髓切断的是
在双代号或单代号网络计划中,工作的最早开始时间应为其所有紧前工作()。
根据有关规定,工程蓄水验收由()进行。
试对各种内部排序算法进行比较(见表1)。
Themainideaofthispassageis______.Peoplewentbacktothecountrysidewhentheyhad______.
Scientistshavelearnedmoreaboutthewaycancerspreadsfromoneplaceinthebodytoanother.Onceitspreads,itgetsmored
最新回复
(
0
)