甲公司为境内居民企业，主要从事日化产品的生产和销售，2016年有关涉税事项如下： (1)为了推广新型洗涤剂，公司推出了“买一赠一”的促销活动，凡购买一件售价40元(不含税)新型洗涤剂的，附赠一瓶原价10元(不含税)的洗洁精。公司按照每件40元确认了

admin2018-05-25 61

问题甲公司为境内居民企业，主要从事日化产品的生产和销售，2016年有关涉税事项如下：
(1)为了推广新型洗涤剂，公司推出了“买一赠一”的促销活动，凡购买一件售价40元(不含税)新型洗涤剂的，附赠一瓶原价10元(不含税)的洗洁精。公司按照每件40元确认了新型洗涤剂的销售收入，按照每瓶10元确认了洗洁精的销售收入。
(2)发生尚未形成无形资产的新产品研究开发费用42万元。其中，列支检测仪器的折旧费2万元，该检测仪器既用于研发活动，又用于日常生产的常规性检测。
(3)4月购进一台机器设备并投入使用，取得的增值税专用发票注明金额600万元，增值税税额102万元(已抵扣)，甲公司预计可以使用5年，预计净残值为零。该设备不符合加速折旧的条件，税法规定计算折旧的年限为10年。
(4)以一项土地使用权对外投资，该土地使用权的账面原值为5000万元，经过评估其公允价值为8000万元，评估增值3000万元计入营业外收入。
(5)向环保部门支付罚款5万元，支付诉讼费1万元。
(6)向关联企业支付管理费10万元。
要求：
甲公司向关联企业支付的管理费，在计算应纳税所得额时是否准予扣除?说明理由。

选项

答案甲公司向关联企业支付的管理费10万元，不得在计算应纳税所得额时扣除。理由：企业之间支付的管理费，不得在计算应纳税所得额时扣除。

解析

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/9vig777K

本试题收录于：涉税服务实务题库税务师职业资格分类

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

涉税服务实务

税务师职业资格

根据《企业破产法》的规定，法院受理破产申请后，下列涉及债务人财产的说法中，正确的是()。　(2013年)

根据《企业破产法》及司法解释规定，下列关于管理人的说法中，错误的是()。(20l8年)

根据《公司法》的规定，下列关于公司章程效力及修改程序的说法中，正确的是()。(2014年)

下列关于特殊普通合伙企业的性质、法律责任承担的说法中，正确的是()。(2018年)

乙向甲购买10台新型计算机，双方订立了合同。根据合同法律制度的规定，下列关于该合同项下计算机所有权转移的表述中，正确的有()。

15周岁的小李独自决定参加某培训机构组织的仅限16周岁以下中小学生参加的暑期英语夏令营，学费3000元，并与该培训机构签订了协议。根据合同法律制度的规定，下列说法正确的有()。

甲公司向社会公开发布招标公告，乙公司、丙公司、丁公司得知公告后向甲公司发出了投标书。甲公司经过决标，确定乙公司中标，并向其发出中标通知书。下列有关本案的说法中，正确的有()。

甲向乙借款，并以本人所有的一件古董花瓶设定质押担保，甲为此就该花瓶购买了一份财产意外损失险。在乙保管花瓶期间，花瓶毁于泥石流。如果甲没有按时还款，下列表述中，正确的是()。

Asanewgraduate,hedoesn’tknow______ittakestostartabusinesshere.

BRCA-2基因突变可引起

该患者入院后首先应与下列哪种疾病相鉴别入院后行CT未发现有异常，诊断考虑为

糖酵解的最终产物是

在可能导致胎儿发生唇腭裂畸形的药物中，不包括

运用土地级差的原理,合理确定()是城市规划经济性的体现。

学生是受教育者，所以学生是教育法律关系的客体。()

Inordertoworkheretheforeignerneedsaworkpermit,whichmustbe【C1】______forbyhisprospectiveemployer.Theproblemher

Theremustbefewquestionsonwhichresponsibleopinionissoutterlydividedasonthatofhowmuchsleepweoughttohave.Th

A、Theyaretourguides.B、Theyaresalespersons.C、Theyaretourists.D、Theyareengineers.C人物身份题，考查的是对话双方的身份。对话一开始有这样的话：女士“It’

涉税服务实务

税务师职业资格

根据《企业破产法》的规定，法院受理破产申请后，下列涉及债务人财产的说法中，正确的是()。 (2013年)

根据《企业破产法》及司法解释规定，下列关于管理人的说法中，错误的是()。(20l8年)

根据《公司法》的规定，下列关于公司章程效力及修改程序的说法中，正确的是()。(2014年)

下列关于特殊普通合伙企业的性质、法律责任承担的说法中，正确的是()。(2018年)

乙向甲购买10台新型计算机，双方订立了合同。根据合同法律制度的规定，下列关于该合同项下计算机所有权转移的表述中，正确的有()。

15周岁的小李独自决定参加某培训机构组织的仅限16周岁以下中小学生参加的暑期英语夏令营，学费3000元，并与该培训机构签订了协议。根据合同法律制度的规定，下列说法正确的有()。

甲公司向社会公开发布招标公告，乙公司、丙公司、丁公司得知公告后向甲公司发出了投标书。甲公司经过决标，确定乙公司中标，并向其发出中标通知书。下列有关本案的说法中，正确的有()。

甲向乙借款，并以本人所有的一件古董花瓶设定质押担保，甲为此就该花瓶购买了一份财产意外损失险。在乙保管花瓶期间，花瓶毁于泥石流。如果甲没有按时还款，下列表述中，正确的是()。

Asanewgraduate,hedoesn’tknow______ittakestostartabusinesshere.

BRCA-2基因突变可引起

该患者入院后首先应与下列哪种疾病相鉴别入院后行CT未发现有异常，诊断考虑为

糖酵解的最终产物是

在可能导致胎儿发生唇腭裂畸形的药物中，不包括

运用土地级差的原理,合理确定()是城市规划经济性的体现。

学生是受教育者，所以学生是教育法律关系的客体。()

Inordertoworkheretheforeignerneedsaworkpermit,whichmustbe【C1】______forbyhisprospectiveemployer.Theproblemher

Theremustbefewquestionsonwhichresponsibleopinionissoutterlydividedasonthatofhowmuchsleepweoughttohave.Th

A、Theyaretourguides.B、Theyaresalespersons.C、Theyaretourists.D、Theyareengineers.C人物身份题，考查的是对话双方的身份。对话一开始有这样的话：女士“It’

根据《企业破产法》的规定，法院受理破产申请后，下列涉及债务人财产的说法中，正确的是()。　(2013年)