首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲木业制造有限责任公司(以下简称甲公司)是增值税一般纳税人,从事实木地板的生产、销售,同时从事木质工艺品、筷子等的生产经营。 2019年1月,甲公司发生下列业务: (1)购进油漆、修理零备件一批,取得增值税专用发票上注明的价款为50万元,税额8万元。 (2
甲木业制造有限责任公司(以下简称甲公司)是增值税一般纳税人,从事实木地板的生产、销售,同时从事木质工艺品、筷子等的生产经营。 2019年1月,甲公司发生下列业务: (1)购进油漆、修理零备件一批,取得增值税专用发票上注明的价款为50万元,税额8万元。 (2
admin
2020-05-15
42
问题
甲木业制造有限责任公司(以下简称甲公司)是增值税一般纳税人,从事实木地板的生产、销售,同时从事木质工艺品、筷子等的生产经营。
2019年1月,甲公司发生下列业务:
(1)购进油漆、修理零备件一批,取得增值税专用发票上注明的价款为50万元,税额8万元。
(2)购入原木,取得增值税专用发票上注明的价款为200万元,税额20万元;支付运费2万元,取得运输公司开具的增值税专用发票。
(3)将橡木加工成A型实木地板,本月销售取得含税销售额81.2万元,将部分橡木做成工艺品进行销售,取得含税销售额52.2万元。
(4)销售自产B型实木地板4.5万平方米,不含税销售额为每平方米280元,开具增值税专用发票:另外收取包装费11.6万元,开具普通发票。
(5)将自产的D型实木地板0.2万平方米无偿提供给某房地产公司,用于装修该房地产公司的样板间供客户参观,D型实木地板的成本为18万元,市场销售价为每平方米160元(不含增值税额)。
甲公司财务人员计算申报缴纳增值税情况:
(1)当期进项税额=8+20=28(万元)。
(2)当期销项税额=81.2÷(1+16%)×16%+52.2÷(1+16%)×16%+4.5×280×16%+11.6÷(1+16%)×16%=221.6(万元)。
要求:根据上述内容和相关税收法律制度的规定,回答下列问题(涉及计算的,列出计算过程,计算结果保留到小数点后两位:计算单位:万元)。
甲公司财务人员在申报纳税时存在哪些不合法之处?并说明理由。
选项
答案
不符合规定之处: ①运费未进行计算抵扣。根据规定,交通运输服务税率10%。 ②将自产的D型实木地板无偿赠送给某房地产公司,应视同销售计算销项税额。根据规定,将自产、委托加工或购进的货物无偿赠送他人,视同销售。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/AEV0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
王某设立了一人有限责任公司,公司存续期间,王某实施的下列行为中,违反了公司法律制度规定的是()。
王某、刘某共同出资设立了甲有限责任公司,下列关于甲公司组织机构设置的表述中,不符合公司法律制度规定的是()。(2012年)
(2010年简答题)2008年3月,甲合伙企业(以下简称甲企业)向乙银行借款100万元,期限为2年,由王某和陈某与乙银行签订保证合同,为甲企业借款提供共同保证,保证方式为一般保证。后甲企业经营业绩不佳,亏损严重。王某遂与陈某约定,以3:2的比例分担保证责任
(2009年简答题)甲公司将一幢自有二层楼房租赁给乙公司作为经营用房,双方签订租赁合同,合同约定:租赁期限自2006年1月1日至2009年12月31日,租金为每月5000元,在每月初的前3天支付上月的租金。合同未约定房屋维修责任的承担以及是否可以转租等问题
甲、乙签订一份买卖合同,约定违约方应向对方支付18万元的违约金。后甲违约,给乙造成实际损失15万元。根据合同法律制度的规定,下列表述中,正确的是()。
随机试题
[*]
川芎不宜治疗的头痛是
战汗表现为脱汗表现为
产权登记制又可以分为()类型。
大体积混凝土施工时,可掺入适量(),使混凝土得到补偿收缩,减小混凝土的收缩变形。
中国素席以()三大派系著称。
儿童中心论的出发点是儿童,强调从儿童的——出发,按个体经验发展的逻辑来组织课程,强调儿童通过活动来获得知识经验。
若f(x1,x2,x3)=2x12+x22+x32+2x1x2-tx2x3是正定二次型,则t的取值范围是________.
在下列有关Windows98网络功能的叙述中,错误的是
ThismonthSingaporepassedabillthatwouldgivelegalteethtothemoralobligationtosupportone’sparents.CalledtheMain
最新回复
(
0
)