首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲公司系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,适用的所得税税率为25%,按净利润的10%计提法定盈余公积。甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月5日,2016年度所得税汇算清缴于2017年4月30日完成,预计未来期问能够取得足够的应纳税
甲公司系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,适用的所得税税率为25%,按净利润的10%计提法定盈余公积。甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月5日,2016年度所得税汇算清缴于2017年4月30日完成,预计未来期问能够取得足够的应纳税
admin
2018-08-30
27
问题
甲公司系增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,适用的所得税税率为25%,按净利润的10%计提法定盈余公积。甲公司2016年度财务报告批准报出日为2017年3月5日,2016年度所得税汇算清缴于2017年4月30日完成,预计未来期问能够取得足够的应纳税所得额用以抵减可抵扣暂时性差异。相关资料如下:
资料一:2016年6月30日,甲公司尚存无订单的w商品,500件,单位成本为2.1万元/件,市场销售价格为2万元/件,估计销售费用为0.05万元/件。甲公司未曾对w商品汁提存货跌价准备。
资料二:2016年10月15日.甲公司以每件1.8万元的销售价格将,500件w商品全部销售给乙公司,并开具了增值税专用发票,商品已发出,付款期为1个月,甲公司此项销售业务满足收入确认条件。
资料三:2016年12月31日,甲公司仍未收到乙公司上述贷款,经减值测试,按照应收账款余额的l0%计提坏账准备。
资料四:2017年2月1日,因w商品质量缺陷,乙公司要求甲公司在原销售价格基础上给予10%的折让。当日甲公司同意了乙公司的要求,开具了红字增值税专用发票,并据此调整原坏账准备的金额。
假定上述销售价格和销售费用均不含增值税,且不考虑其他因素。
要求:
编制甲公司2016年10月15日出售w商品确认收入和结转成本的会计分录。
选项
答案
借:应收账款 1053 贷:主营业务收入 900 应交税费一应交增值税(销项税额) 153 借:主营业务成本 975 存货跌价准备 75 贷:库存商品 1050
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ARh0777K
本试题收录于:
中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类
0
中级会计实务
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
甲股份有限公司(以下简称甲公司)为上市公司,2014年与长期股权投资和企业合并有关的业务资料如下:(1)2014年1月20日,甲公司与乙公司签订购买乙公司持有的丙公司(非上市公司)60%股权的合同。合同规定:以丙公司2014年6月30日评估的可辨
对于购买子公司少数股权的情况,合并财务报表中计算商誉时应考虑购买少数股权部分投资确认的商誉。()
为提高闲置资金的使用效率,甲公司2014年度进行了以下投资:(1)1月1日,购入乙公司于当日发行且可上市交易的债券100万张,支付价款9500万元,另支付手续费90.12万元。该债券期限为5年,每张面值为100元,实际年利率为7%,票面年利率为6
A公司于2013年1月2日从证券市场上购入B公司于2013年1月1日发行的债券,该债券3年期、票面年利率为4%,到期日为2016年1月1日,到期一次归还本金和全部利息。A公司购入债券的面值总额为1000万元,实际支付价款967.50万元,其中包含支付相关交
甲股份有限公司(以下简称甲公司)以人民币作为记账本位币,外币业务采用业务发生时市场汇率进行折算,按季核算汇兑差额。2015年3月31日有关外币账户余额如下:长期借款2000万美元,系2014年1月1日借入的专门用于建造某生产线的外币借款,借款期
母公司含有实质上构成对子公司(境外经营)净投资的外币货币性项目的情况下,以母、子公司的记账本位币以外的货币反映,在编制合并财务报表时,应将母、子公司此项外币货币性项目产生的汇兑差额相互抵销,差额转入“其他综合收益”项目。()
下列各项关于记账本位币变更会计处理的表述中,正确的是()。
关于同一控制下的企业合并,下列说法中正确的有()。
关于借款费用的会计处理,下列说法正确的有()。
会计政策变更累积影响数,是指按照变更后的会计政策对以前各期追溯计算的变更年度期初留存收益应有金额与现有金额之间的差额。()
随机试题
A.肺炎链球菌B.金黄色葡萄球菌C.肺炎支原体D.腺病毒E.以上均是引起大叶性肺炎的最常见病原为()
公务员李某定期考核为不称职,如果对此考核结果不服,他可以采取哪些措施维护自己的合法权益?()
人生感悟人类为什么称自己为人,而不称自己为动物,是因为我们一直以来都把自己定义为区别于低等生物的高等智慧生物。我们能够大半生直立行走,能够说成千上万种语言,能够操纵各种各样精密的机器设备,改造自然成为我们眼里再简单不过的事情,我们俨然成了这个世界
智育的根本任务是()。
19,76,28,112,36,()
淝水之战后前秦速亡之因和侯景之乱后梁速亡之因
原产地是指()。
AsformercolonistsofGreatBritain,theFoundingFathersoftheUnitedStatesadoptedmuchofthelegalsystemofGreatBritai
"BACKtobusinessasusual"wastherallyingcrytakenupbyNewYorkersayearago,afterterroristsdestroyedtheWorldTrade
A、Theyusuallyacceptresponsibility.B、Theyblamefactorsbeyondtheircontrol.C、Theycomplainabouttheirpersonalproblems.
最新回复
(
0
)