首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某企业为增值税一般纳税人,2016年9月经营状况如下: (1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.7万元。 (2)将剩余50%的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调制成38度的配制酒,当月全
某企业为增值税一般纳税人,2016年9月经营状况如下: (1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.7万元。 (2)将剩余50%的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调制成38度的配制酒,当月全
admin
2018-01-15
12
问题
某企业为增值税一般纳税人,2016年9月经营状况如下:
(1)生产食用酒精一批,将其中的50%用于销售,开具的增值税专用发票注明金额10万元、税额1.7万元。
(2)将剩余50%的食用酒精作为酒基,加入食品添加剂调制成38度的配制酒,当月全部销售,开具的增值税专用发票注明金额18万元、税额3.06万元。
(3)配制葡萄酒一批,将10%的葡萄酒用于生产酒心巧克力,采用赊销方式销售、不含税总价为20万元,货已经交付,合同约定10月31日付款。
(4)将剩余90%的葡萄酒装瓶对外销售,开具的增值税专用发票注明金额36万元、税额6.12万元
要求:根据上述资料,按照下列序号回答问题,如有计算需计算出合计数。
(1)计算业务(1)应交的消费税。
(2)计算业务(2)应交的消费税。
(3)计算业务(3)应交的消费税。
(4)计算业务(4)应交的消费税。
(5)计算该企业9月应缴纳的增值税。
选项
答案
(1)应纳税额为0,酒精不属于消费税的应税消费品。 (2)应纳消费税=18×10%=1.8(万元) (3)应纳消费税=36÷90%×10%×10%=0.4(万元) (4)应纳消费税=36×10%=3.6(万元) (5)应纳增值税=1.7+3.06+6.12—8=2.88(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ASXc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
营业税的扣缴义务人有()。
某供热企业占地面积80000平方米,其中厂房63000平方米(有一间3000平方米的车间无偿提供给公安消防队使用),行政办公楼5000平方米,厂办子弟学校5000平方米,厂办招待所2000平方米,厂办医院和幼儿园各1000平方米,厂区内绿化用地3000平方
某冶金联合企业矿山2005年11月开采铁矿石5000吨,本月销售4000吨,单位税额为14元/吨,则其当月应纳的资源税额为()。
某市卷烟生产企业为增值税一般纳税人,2008年6月有关经营业务如下:(1)2日向农业生产者收购烟叶一批,收购凭证上注明的价款500万元,并向烟叶生产者支付了国家规定的价外补贴;支付运输费用10万元,取得运输公司开具的运输发票,烟叶当期验收入库;(2
某旅行社本月组织团体旅游,收到旅游费35万元;其中组团境内旅游收入15万元,代旅游者支付给其他单位餐费、住宿费、交通费、门票共计8万元;组团境外旅游收入20万元,付给境外接团费用12万元;转接境外旅游团在境内旅游取得境外旅行社支付的费用30万元。请计算该旅
销售酒类产品而收取的包装物押金,无论是否返还以及会计上如何核算,均应并入当期销售额征税。()
某日用化妆品公司为增值税一般纳税人,从事化妆品和护肤护发用品的生产、进口以及销售经营,2007年10月发生下列经济业务:(1)购进原材料一批,取得防伪税控系统开具的增值税专用发票上注明价款30万元,专用发票已经税务机关认证,料已验收入库;
下列各项关于纳税申报管理的表述中,正确的是()。
如果受托方未能履行代扣代缴委托加工应税消费品的消费税的义务,其未扣缴的消费税应()。
我国于1983—1984年分两步实行利改税,第一次将国家与国营企业的利润分配关系用税收形式固定下来。()
随机试题
设f’(cos2x)=sin2x,且f(0)=0,则f(x)等于()
宫内节育器的避孕机制主要是
注册建造师异地执业的,工程所在地省级人民政府建设主管部门应当将处理建议转交注册建造师注册所在地()。
烹调胡萝卜科学的方法是用油炒至油色变为金黄色出锅,目的是为了()。
丹青
()是未成熟细胞,具有再生人体各种器官的功能,被医学界成为“万能细胞”。
设函数z=z(x,y)由方程(x+1)z+y㏑z-arctan(2xy)=1确定,则=________.
有如下语句序列:intx=100,&r=x;cout<<x<<’-’<<r<<end1:已知其中变量x的地址为0012FF7C,则执行该语句序列的输出结果为()。
GLARING:LIGHT::
A、Healthconditionsimprovewithtimespentwatchinghealthyprograms.B、Comedyvideoscancuremostpeopleofchronicheartatt
最新回复
(
0
)