首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某旅游公司为增值税一般纳税人,2016年7月发生以下业务: (1)取得旅游费收入共计880万元,其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元,向境内其他单位支付旅游交通费60万元,住宿费24万元,门票费21万元,签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共
某旅游公司为增值税一般纳税人,2016年7月发生以下业务: (1)取得旅游费收入共计880万元,其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元,向境内其他单位支付旅游交通费60万元,住宿费24万元,门票费21万元,签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共
admin
2016-11-15
22
问题
某旅游公司为增值税一般纳税人,2016年7月发生以下业务:
(1)取得旅游费收入共计880万元,其中向境外旅游公司支付境外旅游费63.6万元,向境内其他单位支付旅游交通费60万元,住宿费24万元,门票费21万元,签证费1.8万元。支付本单位导游餐饮住宿费共计2.2万元,旅游公司选择按照扣除支付给其他单位相关费用后的余额为计税销售额,并开具普通发票(以上金额均含税)。
(2)将2016年5月在公司注册地购入的一套门市房对外出租,购入时进项税额已抵扣,本月一次性收取3个月含税租金12万元。
(3)委托装修公司对自用房屋进行装修,取得该装修公司开具的增值税专用发票,注明装修费50万元;支付物业费,取得物业公司开具的增值税专用发票,注明金额3万元。
(4)将公司一台旅游车转为职工通勤班车,该车购进时已抵扣进项税额,入账原值60万元,已提折旧40万元,该车评估价格14万元。
已知:本月取得的相关票据均符合税法规定并在本月认证抵扣。
根据上述材料,回答下列问题:
该公司当月应缴纳增值税( )万元。
选项
A、27.76
B、27.14
C、26.74
D、27.63
答案
A
解析
应纳增值税额=680÷1.06×6%-3.6-(60+24+21+1.8)÷1.06×6%=28.85(万元),该公司当月应缴纳增值税=28.85+12÷1.11×11%-2.28=27.76(万元)。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/AUzM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
周某2019年将祖传的瓷器进行拍卖,取得收入22万元,收藏该瓷器发生相关费用2万元,另将市区某楼层商铺整体对外出租,取得不含税月租金50000元,在不考虑其他税费的情况下,周某应缴纳个人所得税()元。
关于计算个人所得税时可扣除的财产原值,下列表述正确的是()。
下列各项中,不符合车船税有关规定的是()。
2019年2月中国公民赵先生买进某公司债券2万份,每份买价8元,共支付手续费800元;11月份卖出1万份,每份卖价8.3元,共支付手续费415元;12月底其余债券到期,取得债券利息2700元。赵先生2019年以上收入应缴纳个人所得税(
中国公民张先生为国内某企业高级技术人员,2019年1~12月取得的收入情况如下:(1)每月取得工薪收入18400元。(2)3月转让其2013年购买的三居室精装修房屋1套,售价230万元,不含增值税,转让过程中支付可在税前扣除的相关税费
跨国从事表演的艺术家,其所得来源地税收管辖权判定标准是()。
下列说法符合《中华人民共和国车船税法》规定的有()。
间接转让中国应税财产的交易双方及被间接转让股权的中国居民企业可以向主管税务机关报告股权转让事宜并提交相关资料。这些资料包括()。
下列所得中,属于《中·新(新加坡共和国)税收协定和议定书》中的特许权使用费所得的有()。
随机试题
2011年3月1日,A公司与B公司签订了100万元的展览设备买卖合同。该合同约定:A公司于3月10日向B公司签发一张金额为人民币15万元的银行承兑汇票作为定金;B公司于4月1日交付全部展览设备;A公司于B公司交付展览设备之日起10日内付清货款。3月10日
我国中小学德育的基本方法是_______。
肠瘘患者最常见的电解质紊乱是
四环素牙中的四环素沉积在哪一层
齿燥如枯骨者,属()
沥青混合料按结构可分为( )。
下列情况中不能申请财政复议的有()。
ABC会计事务所的A注册会计师首次接受委托,负责审计上市公司甲公司2014年度财务报表。相关资料如下:资料一:上期财务报表已经由XYZ会计师事务所审计,A注册会计师拟查阅前任注册会计师的工作底稿来获取有关期初余额的审计证据。资料二:A注册会计师在审计
2002年12月3日,在摩洛哥蒙特卡洛召开的国际展览会第132次大会上,确定2010年世界博览会举办地为()。
VBA支持的循环语句结构不包括()。
最新回复
(
0
)