首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
本题涉及增值税、消费税、城建税、教育费附加及地方教育附加。 位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2020年9月份发生以下业务: (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票给商
本题涉及增值税、消费税、城建税、教育费附加及地方教育附加。 位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2020年9月份发生以下业务: (1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票给商
admin
2022-04-19
33
问题
本题涉及增值税、消费税、城建税、教育费附加及地方教育附加。
位于县城的某筷子生产企业系增值税一般纳税人,2020年9月份发生以下业务:
(1)委托某商场代销红木工艺筷子5000套,双方约定。待5000套全部售出并取得代销清单后,企业再开具增值税专用发票给商场。本月底尚未收到代销清单,但已收到其中3000套筷子的不含税货款30万元。
(2)将红木工艺筷子4000套按100元/套的不含税价格赊销给某代理商,双方合同约定,下个月的25日付款,届时再开具增值税专用发票。
(3)将自产红木工艺筷子(价格同上)1000套在展销会上作为样品,在展销会结束后无偿赠送给参展的其他客商。
(4)向林业生产者收购一批原木用以生产木制一次性筷子,给林业生产者开具了经主管税务机关批准使用的农产品收购凭证,收购凭证上注明的价款合计为50万元,收购款已支付(当月已全部领用生产木制一次性筷子)。该批原木通过铁路运往企业所在地,企业支付运输费,取得增值税专用发票,注明运费6万元。
(5)将当月购入的不含税金额为20万元的原木(购入时取得一般纳税人开具的增值税专用发票)移送给位于某市市区的一加工企业,委托其加工成木制一次性木筷,本月收回并取得加工方增值税专用发票,注明的加工费及辅料费金额共计5万元。
(6)取得销售部门人员交回的注明本单位员工身份信息的国内航空运输电子客票行程单十份,行程单上注明票价8000元、燃油附加费1200元、机场建设费500元,合计金额9700元。另支付人身保险费300元。
(7)销售本企业2008年2月份购入已使用的一台设备,取得含税销售额21万元。未放弃享受减税优惠。
(说明:木制一次性筷子的消费税税率为5%;本月取得的合法票据均在本月确认抵扣。)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
针对该企业委托商场代销红木工艺筷子的事项,计算本月的增值税销项税额。
选项
答案
销项税额=30×13%=3.9(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ApDc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
下列各项中,不可以作为城建税计税依据的是()。
某广告公司为增值税小规模纳税人,2017年12月取得广告收入为60000元;处置使用过的复印机一台,取得收入5000元。广告公司12月份应缴纳增值税()。
某人民团体有A、B两栋办公楼,A占地3000平方米,B占地1000平方米。2011年3月30日至12月31日该团体将B栋出租。当地城镇土地使用税的税率为每平方米15元,该团体2011年应缴纳城镇土地使用税()。
某城市税务分局对辖区内一家内资企业进行税务检查时,发现该企业故意少缴营业税58万元,遂按相关执法程序对该企业作出补缴营业税、城建税和教育费附加并加收滞纳金(滞纳时间50天)和罚款(与税款等额)的处罚决定。该企业于当日接受了税务机关的处罚,补缴的营业税、城
我国现行税法规定,个人的劳务报酬所得用于资助给高等学校研究新产品的研究开发经费,经主管税务机关确定,可以()。
根据企业所得税处置资产确认收入的相关规定,下列各项行为中,应视同销售的有()。
下列有关房产税的征税办法中正确的有()。
某船运公司为增值税一般纳税人,2017年、6月购进船舶配件取得的增值税专用发票上注明价款360万元、税额61.2万元;开具普通发票取得的含税收入包括国内运输收入1287.6万元、期租业务收入255.3万元、打捞收入116.6万元。该公司6月应缴纳的增值税为
某渔业公司2012年拥有捕捞渔船5艘,每艘净吨位21吨;非机动驳船2艘,每艘净吨位10吨;机动补给船1艘,净吨位15吨;机动运输船10艘,每艘净吨位7吨。已知机动船舶净吨位小于或者等于200吨的,车船税年税额为每吨3元,该公司当年应缴纳车船税()元
随机试题
A.GAPB.GLPC.GCPD.GMPE.GSP药品生产企业必须执行
聚丙烯酸的结构式为:它属于()。①无机物;②有机物;③高分子化合物;④离子化合物;⑤共价化合物
工程开工前,合同双方应做好有关准备工作,就工程师而言,特别要做好( )。
水泥复试内容有()。
指数可分析经济发展变化由各种因素的影响方向和程度。()
基金市场营销的特征不包括( )。
“借款人已资不抵债”属于()。
小李为某企业员工,已经在该企业工作八年,那么按照国家规定,他可以享受()天年假。
通常计算机的存储器是一个由Cache、主存和辅存构成的3级存储系统。辅助存储器一般可由磁盘、磁带和光盘等存储设备组成。Cache和主存一般是一种(11)存储器。在各种辅存中,除了(12)外,大多是便于脱卸和携带的。Cache存储器一般采用(13)半导体芯片
A、Notatall.B、Nottoobad.C、Icandoitwell.D、Givemeahand,please.B本题询问对问候语的回答。题目的意思是“好久没见到你了,你好吗?”Howareyoudoing相当于
最新回复
(
0
)