首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
河南佳威手表厂,系一般纳税人,生产5个系列手表,在全国设立8个区域销售分公司。经税务师审核发票显示:本期购进钢材,取得增值税专用发票180张,注明价款合计 560万元;运费发票288张,注明运费金额合计389万元。煤炭增值税专用发票25张,注明价款128万
河南佳威手表厂,系一般纳税人,生产5个系列手表,在全国设立8个区域销售分公司。经税务师审核发票显示:本期购进钢材,取得增值税专用发票180张,注明价款合计 560万元;运费发票288张,注明运费金额合计389万元。煤炭增值税专用发票25张,注明价款128万
admin
2009-09-28
60
问题
河南佳威手表厂,系一般纳税人,生产5个系列手表,在全国设立8个区域销售分公司。经税务师审核发票显示:本期购进钢材,取得增值税专用发票180张,注明价款合计 560万元;运费发票288张,注明运费金额合计389万元。煤炭增值税专用发票25张,注明价款128万元;电力增值税专用发票12张,注明价款合计158万元,自来水公司专用发票12张,注明水费价款58万元。白条购进低值易耗品价款188万元。
(1) 本期进口境外某厂家5个品牌高档手表作研发使用,经海关审核,5个型号的单价均超过2万元;境外口岸成交价为88万元,境外运费和保险费合计3.8万元,另外支付境外技术工艺及制图费用28万元。交纳进口环节税金,取得海关完税凭证。
(2) 分公司主要承接总部产品进行销售和推广。厂家给各个分公司发货,只开出发货单。发往上海分公司陀飞轮游龙戏凤钻表30只,每只表单位价款不含税98万元;发往武汉分公司珐琅掐丝彩绘手表20只,单位价款不含税2.8万元。发往全国其他区域分公司机械表共18899只,单位价款不含税为1580元。
(3) 为奥运会定制奥运标志手表共1000只,每只不含税单价3.88万元,已经全部在开幕式前发给奥委会组织者。
(4) 为某国内名表做贴牌生产,共生产800只,该厂为加工此批货物,耗用材料人工等成本为2800元,每只向委托方收取价税合计3800元。该表被收回后,全部以每只含税 6580元发给某营销公司用于客户赠送。
(5) 本期研发高档产品,共试生产新型号手表20只,每只成本为7800元。没有同类市场价格,本期全部用于推广宣传,赠送给各个宣传策划公司。
(6) 在厂部所在地区设立5家门市部,发货价格每只5000元,门市部对外销售的价格为每只零售价格12000元,本期共给门市发货35只,门市部对外销售21只。
(7) 将自产高档手表和尊贵红酒组成套装,每套零售价28000元,销给某五星级酒店。 280套,全部收到货款并开具普通发票。
(8) 本期外购税控系统专用设备,支付价税合计8万元,取得专用发票;安装时,又另外购进两台计算机和打印机,取得专用发票,注明价款4.28万元。
(9) 本期由于管理不善,购进钢材中,有5张钢板,发生锈蚀和弯曲,单位成本为5.89万元(其中含运费成本0.8万元),单位将其用于仓库建设中。
(10) 向某汽车贸易公司购买一辆小轿车作自用,支付含增值税价款234000元,代收的保险费2500元,送车费700元,上牌费1800元,均由某汽车贸易公司开具发票。
(本期期初留抵税额为258万元,手表的消费税概率为20%,成本利润率为20%,关税税率为15%,上述分公司均依法办理了一般纳税人登记)
根据以上资料回答下列问题:
选项
A、170.26
B、199.65
C、172.16
D、173.25
答案
B
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/AqKg777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
相关试题推荐
2010年中国公民刘某出版长篇小说,2月份收到预付稿酬10000元,4月份小说正式出版收到稿酬20000元;10月份将小说手稿在某国公开拍卖,拍卖收入折合人民币90000元,并已按该国税法规定缴纳了个人所得税折合人民币10000元。刘某以上收入在中国境内应
吴某购买打包债权实际支出为40万元,2008年3月处置该债权的40%,处置收入25万元,在债权处置过程中发生评估费用2万元。吴某处置“打包”债权应缴纳个人所得税()万元。(2008年)
下列合同和凭证应纳印花税的是()。
某市一居民企业为增值税一般纳税人,主要生产销售同一型号的空调。2010年1~11月实现销售收入7000万元,与收入相配比的销售成本4200万元(占销售收入的60%),缴纳增值税450万元、城市维护建设税和教育费附加45万元,取得国债利息收入50万元,发生销
关于股票期权的个人所得税处理,下列表述正确的有()。
关于印花税的计税依据,说法正确的有()。(2011年)
纳税人转让限售股需自行申报纳税的情形有()。(2013年)
下列表述中,符合个人所得税相关规定的有()。(2009年考题改编)
依据房产税的有关规定,下列说法正确的有()。(2015年回忆版)
下列情形中,由征收机关参照市场价格核定契税计税依据的有()。
随机试题
班轮运费的计收标准有多种,其中()表示按货物重量、尺码或价值三者中选择最高一项。
按照经济总量绝对下降或者相对下降的不同情况,经济周期可以分为()。
下列调查方式中,属于全面调查的有()。
哺乳动物长时间未饮水导致机体脱水时,会发生的生理现象是()。
根据以下资料,回答问题。截至2014年末,我国共有博物馆3658个,占文物机构总数的43.5%。全国文物机构拥有文物藏品4063.58万件,比上年末增加222.77万件。其中,博物馆文物藏品2929.97万件,文物商店文物藏品770.00万件。文物藏
多种怪之中,最突出的是“自知”与“他知”的迥然不同。这种情况也是古已有之,比如明朝的徐文长,提起青藤山人的画,几乎无人不知,无人不爱,可是他自己评论,却是字(书法)第一,诗第二,画第三。根据这段文字,下列说法中正确的是()。
设随机变量(X,Y)的联合密度为求:
在考生文件夹下,打开文档word2.docx,按照要求完成下列操作并以该文件名(word2.docx)保存文档。(1)制作一个3行4列的表格,设置表格居中,表格列宽2厘米,行高0.8厘米;将第2、3行的第4列单元格均匀拆分为两列,将第3行的第2、3列单元
Lookatthenotesonbeingasuccessfulentrepreneur.Someinformationismissing.Youwillhearpartofthespeechbya
A、Theyshouldcallthefiredepartment.B、Themanshouldgotothepartyagain.C、Themanshouldcontactthenewspaper.D、Thema
最新回复
(
0
)