A公司是一家小型玩具制造商，2016年11月份的销售额为40万元，12月份销售额为45万元。根据公司市场部的销售预测，预计2017年第一季度1～3月份的月销售额分别为50万元、75万元和90万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策，销售额的收款进度为销售当月

admin2018-01-15 105

问题 A公司是一家小型玩具制造商，2016年11月份的销售额为40万元，12月份销售额为45万元。根据公司市场部的销售预测，预计2017年第一季度1～3月份的月销售额分别为50万元、75万元和90万元。根据公司财务部一贯执行的收款政策，销售额的收款进度为销售当月收款60％，次月收款30％．第3个月收款10％。公司预计2017年3月份有30万元的资金缺口，为筹措所需资金，公司决定将3月份全部应收账款进行保理，保理资金回收比率为80％。
要求：
测算2017年2月份的现金收入合计。

选项

答案本月的现金流入=上上月的销售额×10％+上月的销售额×30％+本月的销售额×60％本月末的应收账款=上月的销售额×10％+本月的销售额×40％ 2月份的现金收入=45×10％+50×30％+75×60％=64．5(万元)

解析

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因为现金的管理成本是相对固定的，所以在确定最佳现金持有量时，可以不考虑它的影响。()

下列有关信用期限的表述中，正确的有()。

已知甲方案投资收益率的期望值为15％，乙方案投资收益率的期望值为12％，两个方案都存在投资风险。比较甲、乙两方案风险大小应采用的指标是()。

企业在分配利润时，必须按一定比例和基数提取法定公积金，这一要求体现的是()。

股份有限公司为了使已发行的可转换债券尽快地实现转换，或者为了达到反兼并、反收购的目的，应采用的策略是()。

固定制造费用能量差异是指固定制造费用的实际金额与固定制造费用预算金额之间的差异。()

利用内含报酬率法评价投资项目时。计算出的内含报酬率是方案本身的投资收益率，因此不需再估计投资项目的资本成本或要求的最低投资回报率。()

在事先确定企业资金规模的前提下，吸收一定比例的债务资本，可能产生的结果有()。

某公司2014年年末的负债总额为2000万元，权益乘数为4，经营活动现金流量净额为1000万元，则2014年的全部资产现金回收率为()。(涉及资产负债表的数据均用期末数计算)

某企业预计前两个季度的销量为1000件和1200件，期末产成品存货数量按下季销量的10％安排，则第一季度的预算产量为()件。

行政委托与授权是经常发生的行政活动。下列关于二者的比较选项中说法错误的是()。

SCL—90测验主要测评

毛细淋巴管起自

在项目周期中，融资咨询一般贯穿于()两个阶段。

仲裁检定是指用()或者社会公用计量标准所进行的以裁决为目的计量检定和测试活动。

基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的国有银行担任。()

商业银行()的做法简单地说就是：不做业务，不承担风险。

下列程序的执行结果为【　】。#inciude＜iostream,h＞intf(inti){return++i;}intg(int&i){return++i;}voidmain(){inta,b；a=

HOWSOILISFORMED(1)Soilformationisadynamicprocessthattakesplaceindifferentenvironments.Itisstronglyinflue

中级财务管理

中级会计专业技术资格

因为现金的管理成本是相对固定的，所以在确定最佳现金持有量时，可以不考虑它的影响。()

下列有关信用期限的表述中，正确的有()。

已知甲方案投资收益率的期望值为15％，乙方案投资收益率的期望值为12％，两个方案都存在投资风险。比较甲、乙两方案风险大小应采用的指标是()。

企业在分配利润时，必须按一定比例和基数提取法定公积金，这一要求体现的是()。

股份有限公司为了使已发行的可转换债券尽快地实现转换，或者为了达到反兼并、反收购的目的，应采用的策略是()。

固定制造费用能量差异是指固定制造费用的实际金额与固定制造费用预算金额之间的差异。()

利用内含报酬率法评价投资项目时。计算出的内含报酬率是方案本身的投资收益率，因此不需再估计投资项目的资本成本或要求的最低投资回报率。()

在事先确定企业资金规模的前提下，吸收一定比例的债务资本，可能产生的结果有()。

某公司2014年年末的负债总额为2000万元，权益乘数为4，经营活动现金流量净额为1000万元，则2014年的全部资产现金回收率为()。(涉及资产负债表的数据均用期末数计算)

某企业预计前两个季度的销量为1000件和1200件，期末产成品存货数量按下季销量的10％安排，则第一季度的预算产量为()件。

行政委托与授权是经常发生的行政活动。下列关于二者的比较选项中说法错误的是()。

SCL—90测验主要测评

毛细淋巴管起自

在项目周期中，融资咨询一般贯穿于()两个阶段。

仲裁检定是指用()或者社会公用计量标准所进行的以裁决为目的计量检定和测试活动。

基金托管人由依法设立并取得基金托管资格的国有银行担任。()

商业银行()的做法简单地说就是：不做业务，不承担风险。

下列程序的执行结果为【 】。#inciude＜iostream,h＞intf(inti){return++i;}intg(int&i){return++i;}voidmain(){inta,b；a=

HOWSOILISFORMED(1)Soilformationisadynamicprocessthattakesplaceindifferentenvironments.Itisstronglyinflue

下列程序的执行结果为【　】。#inciude＜iostream,h＞intf(inti){return++i;}intg(int&i){return++i;}voidmain(){inta,b；a=