首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
长江公司系上市公司,为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,适用的企业所得税税率为25%,所得税采用资产负债表债务法核算。2015年年初“递延所得税资产”科目余额为320万元,其中:因上年职工教育经费超过税前扣除限额确认递延所得税资产20万元,因计提
长江公司系上市公司,为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,适用的企业所得税税率为25%,所得税采用资产负债表债务法核算。2015年年初“递延所得税资产”科目余额为320万元,其中:因上年职工教育经费超过税前扣除限额确认递延所得税资产20万元,因计提
admin
2015-08-27
50
问题
长江公司系上市公司,为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%,适用的企业所得税税率为25%,所得税采用资产负债表债务法核算。2015年年初“递延所得税资产”科目余额为320万元,其中:因上年职工教育经费超过税前扣除限额确认递延所得税资产20万元,因计提产品质量保证费用确认递延所得税资产60万元,因未弥补的亏损确认递延所得税资产240万元。长江公司2015年度实现会计利润总额为9800万元,在申报2015年度企业所得税时涉及以下事项:
(1)2015年12月8日,长江公司向甲公司销售一批W产品,不含税销
编制长江公司2015年确认所得税费用的相关会计分录。(答案中的金额单位用万元表示) 可扣除20万元,应转回递延所得税资产的金额=20×25%=5(万元),选项A正确。
选项
答案
借:所得税费用 2443.63 递延所得税资产 56.25 贷:应交税费一应交所得税 2499.88
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Bd20777K
本试题收录于:
中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类
0
中级会计实务
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
东大公司为注册地在北京市的一家上市公司,其2007年至2011年与固定资产有关的业务资料如下:(1)2007年10月10日,东大公司购进一台需要安装的设备,取得的增值税专用发票上注明的设备价款为400万元,增值税为68万元,另发生运输费和保险费2万
《企业会计准则——资产减值》涉及的企业资产有()。
在现金流量表补充资料中将净利润调整为经营活动的现金流量时,需要调减的项目是()。
甲公司2006年12月31日无形资产的账面价值为200万元,重估的公允价值为240万元,会计和税法规定都按直线法摊销,剩余使用年限为5年。会计按重估的公允价值进行摊销,税法按账面价值摊销。2006年12月31日前该企业递延所得税负债余额为0。该企业采用资产
甲公司为建造厂房于2008年4月1日从银行借入l000万元专门借款,借款期限为2年,年利率为6%,不考虑借款手续费。该项专门借款在银行的存款利率为年利率3%,2008年7月1日,A公司采取出包方式委托B公司为其建造该厂房,并预付了500万元工程款,厂房
在编制本年度合并会计报表时,如果以前年度母公司以高于其账面价值的价格出售给子公司的固定资产,在本年度售出企业集团,则不应当再对该内部固定资产交易作抵销处理。()
某公司为增值税一般纳税人,以其生产的产成品换入原材料一批,支付补价5万元。该批产成品账面成本为26万元,不含税售价为20万元,已计提存货跌价准备5万元;收到的原材料不含税售价为24万元。假设产成品和原材料适用增值税税率均为17%,交换过程中双方均按规定开具
关于资产减值准则中规范的资产减值损失的确定,下列说法中正确的有()。
资产负债表日至财务会计报告批准报出日之间发生的调整事项在进行调整处理时,下列不能调整的项目是()。
某上市公司2006年度的财务会计报告批准报出日为2007年4月30日,应作为资产负债表日后调整事项处理的有()。
随机试题
水位变动区域的外部混凝土、溢流面受水流冲刷部位的混凝土,避免采用().
在法定准备率为10%的条件下,当中央银行向某商业银行发放100万元贷款后,整个商业银行系统最多能向社会公众发放贷款()。
社会福利实施是()
A.五倍子B.海螵蛸C.五味子D.桑螵蛸螳螂科昆虫大刀螂、小刀螂或巨斧螳螂的卵鞘,习称
先天性双侧唇裂手术修复最适合的时间是
苷键构型的确定常采用
在工程网络计划执行过程中,当某项工作实际进度出现的偏差超过其总时差,需要采取措施调整进度计划时,首先应考虑( )的限制条件。
新民主主义社会的三种主要经济成分是
有如下程序:#include<iostream>usingnamespacestd;classBase{protected:Base(){cout<<’Base’;}Base(char
"Themoregadgetsthereare,the【C1】______thingsseemtoget."saidHonoreErvin,co-authorofTheEtiquetteGirls:ThingsYouN
最新回复
(
0
)