2. 财经
  3. 长江公司系上市公司，为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，适用的企业所得税税率为25％，所得税采用资产负债表债务法核算。2015年年初“递延所得税资产”科目余额为320万元，其中：因上年职工教育经费超过税前扣除限额确认递延所得税资产20万元，因计提

长江公司系上市公司，为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，适用的企业所得税税率为25％，所得税采用资产负债表债务法核算。2015年年初“递延所得税资产”科目余额为320万元，其中：因上年职工教育经费超过税前扣除限额确认递延所得税资产20万元，因计提

admin2015-08-27  33
问题 长江公司系上市公司，为增值税一般纳税人，适用的增值税税率为17％，适用的企业所得税税率为25％，所得税采用资产负债表债务法核算。2015年年初“递延所得税资产”科目余额为320万元，其中：因上年职工教育经费超过税前扣除限额确认递延所得税资产20万元，因计提产品质量保证费用确认递延所得税资产60万元，因未弥补的亏损确认递延所得税资产240万元。长江公司2015年度实现会计利润总额为9800万元，在申报2015年度企业所得税时涉及以下事项：
(1)2015年12月8日，长江公司向甲公司销售一批W产品，不含税销
编制长江公司2015年确认所得税费用的相关会计分录。(答案中的金额单位用万元表示)  可扣除20万元，应转回递延所得税资产的金额=20×25％=5(万元)，选项A正确。
选项
答案借：所得税费用 2443．63 递延所得税资产 56．25 贷：应交税费一应交所得税 2499．88
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Bd20777K
本试题收录于： 中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类
0

中级会计实务

中级会计专业技术资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)