首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
(2001年考试真题)华丰有限责任公司(以下简称华丰公司)所得税采用递延法核算,适用的所得税税率为33%。2001年度实现利润总额为2000万元,其中: (1)采用权益法核算确认的投资收益为300万元(被投资单位适用的所得税税率为33%。被投资单位实现的净
(2001年考试真题)华丰有限责任公司(以下简称华丰公司)所得税采用递延法核算,适用的所得税税率为33%。2001年度实现利润总额为2000万元,其中: (1)采用权益法核算确认的投资收益为300万元(被投资单位适用的所得税税率为33%。被投资单位实现的净
admin
2019-07-22
26
问题
(2001年考试真题)华丰有限责任公司(以下简称华丰公司)所得税采用递延法核算,适用的所得税税率为33%。2001年度实现利润总额为2000万元,其中:
(1)采用权益法核算确认的投资收益为300万元(被投资单位适用的所得税税率为33%。被投资单位实现的净利润未分配给投资者)。
(2)国债利息收入50万元。
(3)因违反合同支付违约金20万元。
(4)补贴收入300万元。
(5)计提坏账准备300万元(其中可在应纳税所得额前扣除的金额为50万元)。
(6)计提存贷跌价准备200万元。假定计提的坏账准备和存货跌价准备与税法规定的差异均属于时间性差异,华丰公司在未来3年内有足够的应纳税所得额用以抵减可抵减时间性差异。
要求:
计算华丰公司2001年度的应交所得税,发生的递延税款金额(注明借方或贷方发生额)、所得税费用。
选项
答案
计算华丰公司2001年度应交所得税、 所得税费用及递延税款:应交所得税=[2000—300—50+(300一50)+200]×33%=2100×33%=693(万元) 递延税款借方发生额=[(300一50)+200]×33%=148.5(万元) 所得税费用=693—148.5=544.5(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/BjQ0777K
本试题收录于:
中级会计实务题库中级会计专业技术资格分类
0
中级会计实务
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
甲公司于2013年12月购入一台设备,并于当日投入使用。该设备的入账价值为60万元,预计使用年限为5年,预计净残值为零,采用年限平均法计提折旧。税法规定允许采用年数总和法计提折旧,且使用年限与净残值均与会计相同。至2015年12月31日,该设备未计提固定资
2015年度,甲公司发生的相关交易或事项如下:(1)4月1日,甲公司收到先征后返的增值税额600万元。(2)6月30日,甲公司以8000万元的拍卖价格取得一栋已达到预定可使用状态的房屋,该房屋的预计使用年限为50年。当地政府为鼓励甲公司在当地投资,于同
预计负债应当按照履行相关现时义务所需支出的最佳估计数进行初始计量。()
或有事项产生的经济利益基本确定流入企业时,企业就应将或有事项确认为资产。()
乙公司因甲公司延期交货而与甲公司发生争议,于2015年12月6日向法院提起诉讼,要求甲公司赔偿延迟交税所造成的损失130万元。截至2015年12月31日,法院尚未对此诉讼进行审理。据甲公司法律顾问分析,甲公司很可能败诉,且赔偿金额很可能为120万元,另外还
2015年8月1日,甲公司因产品质量不合格而被乙公司起诉。至2015年12月31日,该起诉讼尚未判决,甲公司估计很可能承担违约赔偿责任,需要赔偿200万元的可能性为70%,需要赔偿160万元的可能性为30%。甲公司基本确定能够从直接责任人处追回60万元。2
某台设备账面原值为200000元,预计净残值率为5%,预计使用年限为5年,采用双倍余额递减法计提折旧。该设备在使用3年6个月后提前报废,报废时发生清理费用2000元,取得残值收入5000元。则该设备报废使企业当期税前利润减少()元。
甲公司为降低能源消耗,对B生产设备部分构件进行更换。构件更换工程于20×1年12月31日开始,20×3年10月25日达到预定可使用状态并交付使用,共发生成本2600万元。B生产设备成本为8000万元,至20×1年12月31日,已计提折旧3200万元,账面价
20×3年3月31日,甲公司与丙公司签订合同,自丙公司购买不需安装的设备供管理部门使用,合同价格6000万元。因甲公司现金流量不足,按合同约定价款自合同签订之日起满1年后分3期支付,每年4月1日支付2000万元。该设备预计其使用寿命为5年,预计净残值为零,
2015年1月1日甲公司以2000万元的价格购入一栋办公楼。该办公楼的预计尚可使用年限为20年,董事会批准之后决定进行经营出租,甲公司对其以公允价值模式进行后续计量,截止到2015年年末尚未对外出租,此时该办公楼的公允价值为2200万元,则2015年年末甲
随机试题
行政组织结构的灵魂和核心是()
A.Aα纤维B.Aβ纤维C.Aδ纤维D.C纤维传导慢痛的外周神经纤维丰要是
目前诊断应为患者的血红蛋白降低
某经产妇,29岁。足月顺产后第2日,出现轻微下腹部阵痛。脐下3指可触及宫底,无压痛,阴道流血不多,无恶心、呕吐。恰当处理措施应为
马斯洛的“需要层次论”认为人有五种基本需要,按需要等级从高到低排列,最低级的需要是()
学生刚学英语时,对26个字母的记忆往往两头容易、中间难。可以解释这一现象的理论是()。
教师运用一些醒目的文字、符号、色彩对比等对学生行为进行的强化是()。
释迦牟尼(北京大学2003年世界古代史真题)
甲和乙公司签订一份汽车买卖合同,约定由乙公司在6月底将一辆行驶3万公里的卡车交付给甲,价款为3万元,甲交付定金5000元,交车后15日内余款付清。合同还约定,乙公司晚交车1天,扣除车款50元,甲晚交款1天,应多交车款50元;一方有其他违约情况,应向对方支
设(I),α1,α2,α3,α4为四元非齐次线性方程组BX=b的四个解,其中α1=.求方程组(Ⅰ)的基础解系;
最新回复
(
0
)