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2008年4月,某生产企业销售产品2000件,不含税单价60元;另将产品1500件运往外省分支机构用于销售,发生运费支出2000元,装卸费支出500元,取得了国有运输企业开具的运费发票;将100件产品用于公益性捐赠,成本为5000元,另外1000件产品用于
2008年4月,某生产企业销售产品2000件,不含税单价60元;另将产品1500件运往外省分支机构用于销售,发生运费支出2000元,装卸费支出500元,取得了国有运输企业开具的运费发票;将100件产品用于公益性捐赠,成本为5000元,另外1000件产品用于
admin
2021-12-15
70
问题
2008年4月,某生产企业销售产品2000件,不含税单价60元;另将产品1500件运往外省分支机构用于销售,发生运费支出2000元,装卸费支出500元,取得了国有运输企业开具的运费发票;将100件产品用于公益性捐赠,成本为5000元,另外1000件产品用于股东分配;购进材料,取得防伪税控系统增值税专用发票上注明销售额100000元、增值税税额17000元,该批材料月末未入库;同时从一生产企业购进废旧物资,普通发票上注明销售额5850元;从独立核算的水厂购进自来水,取得增值税专用发票,注明销售额12000元、增值税税额720元,其中20%的自来水用于职工浴室。本月取得的相关发票均在本月申请并通过认证。该企业上述业务应纳增值税税额( )元。
选项
A、16523
B、16972
C、27108
D、29204
答案
D
解析
销项税=(2000+1500+100+1000)×60×17%=46920(元)
进项税=2000×7%+17000+720×(1-20%)=17716(元)
应纳增值税=46920-17716=29204(元)
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税法一题库税务师职业资格分类
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税法一
税务师职业资格
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