甲公司拟投资建设一条生产线,行业基准贴现率为10%,现有四个方案可供选择,相关的现金净流量数据如下表所示。 相关的时间价值系数如下。 要求: (1)计算A方案包括建设期的静态投资回收期指标。 (2)计算D方案包括建设期的静态投资回收期指标。 (3)计算

admin2018-12-19  29

问题 甲公司拟投资建设一条生产线,行业基准贴现率为10%,现有四个方案可供选择,相关的现金净流量数据如下表所示。

相关的时间价值系数如下。

要求:
(1)计算A方案包括建设期的静态投资回收期指标。
(2)计算D方案包括建设期的静态投资回收期指标。
(3)计算B方案净现值指标。
(4)计算C方案内含报酬率指标。
(5)计算C方案动态投资回收期。

选项

答案(1)A方案包括建设期的静态投资回收期=3+(1050+50-500-450)/400=3.38(年) (2)D方案包括建设期的静态投资回收期=1+(550+550)/275=5(年) (3)B方案净现值=275×(P/A,10%,10)×(P/F,10%,1)-1100=275×6.1446×0.9091-1100=436.17(万元) (4)C方案内含报酬率:275×(P/A,IRR,10)=1100 即:(P/A,IRR,10)=4 根据(P/A,20%,10)=4.1925 (P/A,24%,10)=3.6819 可知:(24%-IRR)/(24%-20%)= (3.6819-4)/(3.6819-4.1925) 解得:IRR=21.51% (5)C方案动态投资回收期: 275×(P/A,10%,n)=1100 (P/A,10%,n)=4 根据(P/A,10%,5)=3.7908 (P/A,10%,6)=4.3553 可知:[*] 解得:n=5.37(年)。

解析
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