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甲公司在2×10年1月1日平价发行甲债券,每张面值1000元,票面利率10%,5年到期,每年6月30日和12月31日付息。乙公司在2×10年1月1日发行乙债券,每张面值1000元,票面利率8%,5年到期,每年6月30日和12月31日付息。(计算过程中至少保
甲公司在2×10年1月1日平价发行甲债券,每张面值1000元,票面利率10%,5年到期,每年6月30日和12月31日付息。乙公司在2×10年1月1日发行乙债券,每张面值1000元,票面利率8%,5年到期,每年6月30日和12月31日付息。(计算过程中至少保
admin
2022-07-15
48
问题
甲公司在2×10年1月1日平价发行甲债券,每张面值1000元,票面利率10%,5年到期,每年6月30日和12月31日付息。乙公司在2×10年1月1日发行乙债券,每张面值1000元,票面利率8%,5年到期,每年6月30日和12月31日付息。(计算过程中至少保留小数点后4位,计算结果取整)要求:
(1)计算2×10年1月1日投资购买甲公司债券的年有效到期收益率是多少?
(2)若投资人要想获得和甲公司债券同样的年有效收益率水平,在2×10年1月1日乙公司债券的价值应为多少?
(3)假定2×14年1月1日的市场利率下降到8%,那么此时甲债券的价值是多少?
(4)假定2×14年10月1日的市价为1000元,此时购买甲债券的年有效到期收益率是多少?
(5)假定2×14年4月1日的市场利率为12%,甲债券的价值是多少?
选项
答案
(1)平价购入,名义到期收益率与票面利率相同,即为10%。 甲公司年有效到期收益率=(1+10%/2)
2
-1=10.25% (2)乙债券价值=40×(P/A,5%,10)+1000×(P/F,5%,10)=923(元) (3)V=50×(P/A,4%,2)+1000×(P/F,4%,2)=1019(元) (4)设年有效到期收益率为i,1000=1050×[1/(1+i)
1/4
] (1+i)
1/4
=1050/1000=1.05 (1+i)=1.2155 所以,年有效到期收益率i=1.2155-1=21.55%。
解析
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中级财务管理题库中级会计专业技术资格分类
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中级财务管理
中级会计专业技术资格
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