甲乙丙三企业为增值税一般纳税人，乙为生产企业，甲，丙为商业，2005年5月发生如下业务： 1．乙企业以自产货物赠给客户甲企业，开出增值税专用发票上注明的价款为6000元。 2．乙企业售给甲企业一批货物，采用银行委托收款方式结算，货物已发出并办理

admin2009-02-15 29

问题甲乙丙三企业为增值税一般纳税人，乙为生产企业，甲，丙为商业，2005年5月发生如下业务：
1．乙企业以自产货物赠给客户甲企业，开出增值税专用发票上注明的价款为6000元。
2．乙企业售给甲企业一批货物，采用银行委托收款方式结算，货物已发出并办理受托手续，开具增值税专用发票上注明的税款 3400元，甲企业尚未付款。
3．乙企业分期收款方式销售给丙企业商品一批共60000元，分三期等额支付，本月丙企业支付20000元，乙企业开具了增值税专用发票。
4．乙企业购进货物一批，取得增值税专用发票上注明销售额5000元，税850元，其中一部分用作集体福利，价值3000元，另一部分赠送给客户，价值2000元。
5．因质量问题甲企业退回上月从乙企业进货100件，每件价格为300元，退货手续符合规定。
6．甲企业批发给丙企业一批货物价款为100000元，按合同规定提货后20天内付清货款。若提前十天付清给10%的折扣，丙企业于提货后2天付清享受10%的折扣。
7．为筹集资金，乙企业将本厂闲置的厂房抵押给银行以取得贷款，抵减应付银行利息100000元。
(题中价款均不含税)
根据上述资料回答下列问题：

选项 A、3094
B、38794
C、30294
D、35394

答案A

解析 6000×17%+3400+20000×17%+2000×(1+10%)×17%-100×300×17%=3094元

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/DFKg777K

本试题收录于：税法一题库税务师职业资格分类

税法一

税务师职业资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

税法一

税务师职业资格

下列关于房产税的纳税人的说法中，正确的有()。

企业缴纳的下列税款中，可以作为管理费用在企业所得税税前扣除的有()。

下列企业适用企业所得税法的有()。

根据企业所得税的相关规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的项目有()。

若a是int型变量，且a=5，则下面表达式的值为：______。(a+100)％2+a／2

翻译的产物是

月经周期已建立后又中断6个月以上者，属于（　　）。女子年逾16周岁，月经尚未来潮，属于（　　）。

《城市防洪工程设计规范》于1993年7月1日起施行,适用于()的河洪、海潮、山洪和泥石流防治等防洪工程规划设计。

下列关于“出票”的说法中，正确的是()。

八段锦第五段的名称是()。

根据《中华人民共和国宪法》，下列自然资源属于集体所有的是：

下列IPv6地址表示中，错误的是()。

A、Hedoesn’tlikeLi.B、Hehastotakecareofherdaughter.C、Hewillseeadoctor.D、Heisill.B根据男士的回答“我女儿感冒了，必须得照顾她。”由此推断

税法一

税务师职业资格

下列关于房产税的纳税人的说法中，正确的有()。

企业缴纳的下列税款中，可以作为管理费用在企业所得税税前扣除的有()。

下列企业适用企业所得税法的有()。

根据企业所得税的相关规定，在计算应纳税所得额时不得扣除的项目有()。

若a是int型变量，且a=5，则下面表达式的值为：______。(a+100)％2+a／2

翻译的产物是

月经周期已建立后又中断6个月以上者，属于（ ）。女子年逾16周岁，月经尚未来潮，属于（ ）。

《城市防洪工程设计规范》于1993年7月1日起施行,适用于()的河洪、海潮、山洪和泥石流防治等防洪工程规划设计。

下列关于“出票”的说法中，正确的是()。

八段锦第五段的名称是()。

根据《中华人民共和国宪法》，下列自然资源属于集体所有的是：

下列IPv6地址表示中，错误的是()。

A、Hedoesn’tlikeLi.B、Hehastotakecareofherdaughter.C、Hewillseeadoctor.D、Heisill.B根据男士的回答“我女儿感冒了，必须得照顾她。”由此推断

月经周期已建立后又中断6个月以上者，属于（　　）。女子年逾16周岁，月经尚未来潮，属于（　　）。