某企业系增值税一般纳税人，2019年3月16日收到税务机关通知，经增值税专用发票协查确认，该企业2018年10月收到并申报抵扣的一份会展服务发票系某会展公司借用其他企业发票虚开的；同时税务机关确认该企业确实参加会展公司举办的展销活动并支付费用，且当时并不知

admin2021-11-01 68

问题某企业系增值税一般纳税人，2019年3月16日收到税务机关通知，经增值税专用发票协查确认，该企业2018年10月收到并申报抵扣的一份会展服务发票系某会展公司借用其他企业发票虚开的；同时税务机关确认该企业确实参加会展公司举办的展销活动并支付费用，且当时并不知晓会展公司提供的是虚开的增值税专用发票，属于善意取得虚开的增值税专用发票。经与会展公司交涉。该企业于2019年7月12日取得会展公司重新开具的此项会展费用的增值税专用发票。
请逐一回答下列问题：
重新取得会展公司开具的增值税专用发票，增值税、企业所得税如何处理?

选项

答案2019年7月重新取得发票：增值税：符合现行增值税进项税额抵扣相关规定的，准予重新抵扣增值税进项税额。企业所得税：准予追补至实际支出发生年度扣除。即仍作为2018年度的支出进行扣除。

解析

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税务师职业资格

甲持刀闯人与自己断绝恋爱关系的乙家，意图将其杀害，在乙的苦苦哀求下，甲于心不忍将刀扔下，转身离去。甲的行为()。

下列各行为中，()属于行政司法行为。

在民事诉讼中有()情形时人民法院可以延期审理。

有关注册税务师执业中的民事责任的以下论断，错误的是()

行政行为的内容有()。

A．氮气栓塞B．氧气栓塞C．空气栓塞D．羊水栓塞人工流产

下列哪项检查对诊断帮助最大最合适的治疗是

药物作用的强度可用和来表示。

国家()等水准测量是普通水准测量。

航空运单的作用()。

关于同一控制下企业合并，下列会计处理中正确的有()。

县以上各级政府主要领导人员的任职，可以在该级人大闭会期间由该级人大常委会决定任命。()

Animportantfactorofleadershipisattraction.Thisdoesnotmeanattractivenessintheordinarysense,forthatisabornqua

Writeanessayof160-200wordsbasedonthefollowingdrawing.Inyouressay,youshouldfirstdescribethedrawing,theninter

以下叙述中正确的是

涉税服务实务

税务师职业资格

甲持刀闯人与自己断绝恋爱关系的乙家，意图将其杀害，在乙的苦苦哀求下，甲于心不忍将刀扔下，转身离去。甲的行为()。

下列各行为中，()属于行政司法行为。

在民事诉讼中有()情形时人民法院可以延期审理。

有关注册税务师执业中的民事责任的以下论断，错误的是()

行政行为的内容有()。

A．氮气栓塞B．氧气栓塞C．空气栓塞D．羊水栓塞人工流产

下列哪项检查对诊断帮助最大最合适的治疗是

药物作用的强度可用__________和__________来表示。

国家()等水准测量是普通水准测量。

航空运单的作用()。

关于同一控制下企业合并，下列会计处理中正确的有()。

县以上各级政府主要领导人员的任职，可以在该级人大闭会期间由该级人大常委会决定任命。()

Animportantfactorofleadershipisattraction.Thisdoesnotmeanattractivenessintheordinarysense,forthatisabornqua

Writeanessayof160-200wordsbasedonthefollowingdrawing.Inyouressay,youshouldfirstdescribethedrawing,theninter

以下叙述中正确的是

药物作用的强度可用和来表示。