某企业系增值税一般纳税人，2019年3月16日收到税务机关通知，经增值税专用发票协查确认，该企业2018年10月收到并申报抵扣的一份会展服务发票系某会展公司借用其他企业发票虚开的；同时税务机关确认该企业确实参加会展公司举办的展销活动并支付费用，且当时并不知

admin2021-11-01 28

问题某企业系增值税一般纳税人，2019年3月16日收到税务机关通知，经增值税专用发票协查确认，该企业2018年10月收到并申报抵扣的一份会展服务发票系某会展公司借用其他企业发票虚开的；同时税务机关确认该企业确实参加会展公司举办的展销活动并支付费用，且当时并不知晓会展公司提供的是虚开的增值税专用发票，属于善意取得虚开的增值税专用发票。经与会展公司交涉。该企业于2019年7月12日取得会展公司重新开具的此项会展费用的增值税专用发票。
请逐一回答下列问题：
重新取得会展公司开具的增值税专用发票，增值税、企业所得税如何处理?

选项

答案2019年7月重新取得发票：增值税：符合现行增值税进项税额抵扣相关规定的，准予重新抵扣增值税进项税额。企业所得税：准予追补至实际支出发生年度扣除。即仍作为2018年度的支出进行扣除。

解析

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根据我国《合同法》，当事人约定由债务人向第三人履行债务的，债务人未向第三人履行债务或者履行债务不符合约定的，(　　)有权主张违约责任。

根据刑法规定，适用减刑应当具备的条件是()。

在申请行政复议时，可以提出附带审查申请的抽象行政行为有()。

张某欠李某10万元，到期未归还，后被李某起诉至法院。现查明张某全部财产如下：房屋三间，价值8万元，存款2万元。诉讼中，张某以3万元价格将房屋卖于刘某。则下列表述中正确的是()。

下列关于自然人的民事权利能力的表述中，正确的是()。

民事法律行为所附条件的特点应是()

铭盛运输公司因严重资不抵债向人民法院申请破产，关于该案债务人财产范围和清偿顺序等，下列选项中说法正确是()。

根据《刑法》规定，犯虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的，(　　)。

下列选项中，属于因法律行业之外的法律事实导致物权变动的情形有()。

葡萄酒斑状血管瘤属于

患者因红斑狼疮出现眼睑、下肢浮肿，胸胁胀满，面色无华；腰膝酸软，面热肢冷，口干；舌淡胖，苔少，脉沉细．其中医辨证为()

下列事项中,可能引起资本公积变动的有()。

茂腔是山东独特的地方戏曲。由茂腔经典剧目《墙头记》改编制作而成的茂腔动漫剧既具有浓郁的民俗风情又不乏时尚元素，深受观众喜爱。材料反映的文化生活道理是()。

公安机关的人民警察因履行职责的紧急需要，经()，可以优先乘坐公共交通工具，遇交通阻碍时，优先通行。

《宪法》第一条规定：“中华人民共和国是工人阶级领导的、以工农联盟为基础的人民民主专政的社会主义国家。”这条规定表明了我国的()。

掌握辩证唯物主义和历史唯物主义，从本质意义上是使人()。

两个相同的瓶子装满某种化学溶液，一个瓶子中溶质与水的体积比是3：1．另一个瓶子中溶质与水的体积比是4：1，若把两瓶化学溶液混合，则混合后的溶质和水的体积之比是：

简述贪污罪的概念及犯罪构成。

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税务师职业资格

根据我国《合同法》，当事人约定由债务人向第三人履行债务的，债务人未向第三人履行债务或者履行债务不符合约定的，( )有权主张违约责任。

根据刑法规定，适用减刑应当具备的条件是()。

在申请行政复议时，可以提出附带审查申请的抽象行政行为有()。

张某欠李某10万元，到期未归还，后被李某起诉至法院。现查明张某全部财产如下：房屋三间，价值8万元，存款2万元。诉讼中，张某以3万元价格将房屋卖于刘某。则下列表述中正确的是()。

下列关于自然人的民事权利能力的表述中，正确的是()。

民事法律行为所附条件的特点应是()

铭盛运输公司因严重资不抵债向人民法院申请破产，关于该案债务人财产范围和清偿顺序等，下列选项中说法正确是()。

根据《刑法》规定，犯虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的，( )。

下列选项中，属于因法律行业之外的法律事实导致物权变动的情形有()。

葡萄酒斑状血管瘤属于

患者因红斑狼疮出现眼睑、下肢浮肿，胸胁胀满，面色无华；腰膝酸软，面热肢冷，口干；舌淡胖，苔少，脉沉细．其中医辨证为()

下列事项中,可能引起资本公积变动的有()。

茂腔是山东独特的地方戏曲。由茂腔经典剧目《墙头记》改编制作而成的茂腔动漫剧既具有浓郁的民俗风情又不乏时尚元素，深受观众喜爱。材料反映的文化生活道理是()。

公安机关的人民警察因履行职责的紧急需要，经()，可以优先乘坐公共交通工具，遇交通阻碍时，优先通行。

《宪法》第一条规定：“中华人民共和国是工人阶级领导的、以工农联盟为基础的人民民主专政的社会主义国家。”这条规定表明了我国的()。

掌握辩证唯物主义和历史唯物主义，从本质意义上是使人()。

两个相同的瓶子装满某种化学溶液，一个瓶子中溶质与水的体积比是3：1．另一个瓶子中溶质与水的体积比是4：1，若把两瓶化学溶液混合，则混合后的溶质和水的体积之比是：

简述贪污罪的概念及犯罪构成。

根据我国《合同法》，当事人约定由债务人向第三人履行债务的，债务人未向第三人履行债务或者履行债务不符合约定的，(　　)有权主张违约责任。

根据《刑法》规定，犯虚开增值税专用发票或者虚开用于骗取出口退税、抵扣税款发票罪的，(　　)。