某企业系增值税一般纳税人，2019年3月16日收到税务机关通知，经增值税专用发票协查确认，该企业2018年10月收到并申报抵扣的一份会展服务发票系某会展公司借用其他企业发票虚开的；同时税务机关确认该企业确实参加会展公司举办的展销活动并支付费用，且当时并不知

admin2021-11-01 36

问题某企业系增值税一般纳税人，2019年3月16日收到税务机关通知，经增值税专用发票协查确认，该企业2018年10月收到并申报抵扣的一份会展服务发票系某会展公司借用其他企业发票虚开的；同时税务机关确认该企业确实参加会展公司举办的展销活动并支付费用，且当时并不知晓会展公司提供的是虚开的增值税专用发票，属于善意取得虚开的增值税专用发票。经与会展公司交涉。该企业于2019年7月12日取得会展公司重新开具的此项会展费用的增值税专用发票。
请逐一回答下列问题：
重新取得会展公司开具的增值税专用发票，增值税、企业所得税如何处理?

选项

答案2019年7月重新取得发票：增值税：符合现行增值税进项税额抵扣相关规定的，准予重新抵扣增值税进项税额。企业所得税：准予追补至实际支出发生年度扣除。即仍作为2018年度的支出进行扣除。

解析

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根据行政强制法律制度的规定，下列有关行政机关实施行政强制执行的表述中，正确的有()。

根据有关法律规定，有限责任公司股东会召开临时会议的条件是()。

张某欠李某10万元，到期未归还，后被李某起诉至法院。现查明张某全部财产如下：房屋三间，价值8万元，存款2万元。诉讼中，张某以3万元价格将房屋卖于刘某。则下列表述中正确的是()。

关于假释，下列选项中说法正确的是(　　)。

公民、法人或其他组织依法提出行政复议申请，行政复议机关无正当理由不予受理的，()。

经营人寿保险业务的保险公司，应当按照()提取未到期责任准备金。

合同中所附条件可以分为()

出口企业从事来料加工业务应持来料加工登记手册等，向主管税务机关申请办理(　　)，凭此据以免征工缴费的增值税和消费税。

年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的(　　)，可申请办理增值税一般纳税人认定手续。

已知无向图G的结点数为n，边数为e，其邻接表表示中的表结点数与表头结点数之和为______。

吴某，男，24岁，发热已五六日，热略减退，突然出现肢体软弱无力，步履艰难，心烦口渴，咳呛不爽，咽喉干燥，小便黄少，大便干燥，舌质红苔黄，脉细数。证属

下列哪一个激素是穿过细胞膜与核受体结合而起作用

男，35岁，消瘦、乏力、怕热、手颤2个月，夜间突然出现双下肢软瘫，急诊查体：神志清，血压140/80mmHg，心率108次/分，律齐，甲状腺轻度增大、无血管杂音。导致病人双下肢软瘫的直接原因可能是

某人到银行申请一笔30万元，15年还清的住房贷款，那么此人对货币的需求动机可能是（）。

基金管理公司旗下基金获得奖项的，在宣传推介材料中应当尽量引用其过往足够长时间的全部奖项，以证明其业绩的稳定性。()

各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金。()

与2007年度相比2008年度“房地产开发企业施工房屋面积”增长最快的是()。

下列程序段的执行结果为a="ABBACDDCBA"ForI＝6To2Step-2x＝Mid(a,I,I)y＝Leh(a,I)z＝Right(a,I)z＝x&y&

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根据行政强制法律制度的规定，下列有关行政机关实施行政强制执行的表述中，正确的有()。

根据有关法律规定，有限责任公司股东会召开临时会议的条件是()。

张某欠李某10万元，到期未归还，后被李某起诉至法院。现查明张某全部财产如下：房屋三间，价值8万元，存款2万元。诉讼中，张某以3万元价格将房屋卖于刘某。则下列表述中正确的是()。

关于假释，下列选项中说法正确的是( )。

公民、法人或其他组织依法提出行政复议申请，行政复议机关无正当理由不予受理的，()。

经营人寿保险业务的保险公司，应当按照()提取未到期责任准备金。

合同中所附条件可以分为()

出口企业从事来料加工业务应持来料加工登记手册等，向主管税务机关申请办理( )，凭此据以免征工缴费的增值税和消费税。

年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的( )，可申请办理增值税一般纳税人认定手续。

已知无向图G的结点数为n，边数为e，其邻接表表示中的表结点数与表头结点数之和为______。

吴某，男，24岁，发热已五六日，热略减退，突然出现肢体软弱无力，步履艰难，心烦口渴，咳呛不爽，咽喉干燥，小便黄少，大便干燥，舌质红苔黄，脉细数。证属

下列哪一个激素是穿过细胞膜与核受体结合而起作用

男，35岁，消瘦、乏力、怕热、手颤2个月，夜间突然出现双下肢软瘫，急诊查体：神志清，血压140/80mmHg，心率108次/分，律齐，甲状腺轻度增大、无血管杂音。导致病人双下肢软瘫的直接原因可能是

某人到银行申请一笔30万元，15年还清的住房贷款，那么此人对货币的需求动机可能是（）。

基金管理公司旗下基金获得奖项的，在宣传推介材料中应当尽量引用其过往足够长时间的全部奖项，以证明其业绩的稳定性。()

各级一般公共预算年度执行中有超收收入的，只能用于冲减赤字或者补充预算稳定调节基金。()

与2007年度相比2008年度“房地产开发企业施工房屋面积”增长最快的是()。

下列程序段的执行结果为a="ABBACDDCBA"ForI＝6To2Step-2x＝Mid(a,I,I)y＝Leh(a,I)z＝Right(a,I)z＝x&y&

关于假释，下列选项中说法正确的是(　　)。

出口企业从事来料加工业务应持来料加工登记手册等，向主管税务机关申请办理(　　)，凭此据以免征工缴费的增值税和消费税。

年应征增值税销售额超过财政部规定的小规模纳税人标准的(　　)，可申请办理增值税一般纳税人认定手续。