某企业系增值税一般纳税人，2019年3月16日收到税务机关通知，经增值税专用发票协查确认，该企业2018年10月收到并申报抵扣的一份会展服务发票系某会展公司借用其他企业发票虚开的；同时税务机关确认该企业确实参加会展公司举办的展销活动并支付费用，且当时并不知

admin2021-11-01 61

问题某企业系增值税一般纳税人，2019年3月16日收到税务机关通知，经增值税专用发票协查确认，该企业2018年10月收到并申报抵扣的一份会展服务发票系某会展公司借用其他企业发票虚开的；同时税务机关确认该企业确实参加会展公司举办的展销活动并支付费用，且当时并不知晓会展公司提供的是虚开的增值税专用发票，属于善意取得虚开的增值税专用发票。经与会展公司交涉。该企业于2019年7月12日取得会展公司重新开具的此项会展费用的增值税专用发票。
请逐一回答下列问题：
重新取得会展公司开具的增值税专用发票，增值税、企业所得税如何处理?

选项

答案2019年7月重新取得发票：增值税：符合现行增值税进项税额抵扣相关规定的，准予重新抵扣增值税进项税额。企业所得税：准予追补至实际支出发生年度扣除。即仍作为2018年度的支出进行扣除。

解析

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根据《行政强制法》，关于代履行的说法，正确的是()。

根据《企业破产法》的规定，下列关于破产财产分配的说法错误的有()。

行政行为的内容有()。

合同中所附条件可以分为()

甲租用乙的一台笔记本电脑，后甲将该电脑转让给丙，丙不知道该笔记本电脑为乙的财产，以与市场同类产品相同的价格受让了该电脑。根据相关规定，下列说法正确的有()。

某一般纳税人2008年5月购进生产用原材料一批，取得增值税专用发票一张，进项税额已经抵扣，尚未支付货款。6月因意外发生非正常损失，已经上报，但董事会尚未批复处理意见，则该一般纳税人涉及的会计处理是(　　)。

某服务公司2004年10月份为某商店装修，取得装修费用28000元，作为某税务师事务所的常年客户，现电话咨询如何纳税，注册税务师如下答复中正确的是(　　)。

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A．虹膜萎缩B．虹膜结节C．虹膜新生血管D．虹膜后粘连E．瞳孔闭锁一定伴有慢性持续性的前房闪辉的情况是

出生后35的先天性肥厚性幽门狭窄患儿。突然出现抽搐。最可能的原因是

商品流通企业财务管理的最优目标是()。

工匠精神是一种对自己的产品精益求精、追求完美的执着专一的精神。工匠精神最能体现社会主义核心价值观的价值准则是()。

《物权法》规定，除法律另有规定外，()代表国家行使国有财产的所有权。

常常被称为国家和民族的“胎记”，是一个民族得以延续的“精神基因”，是培养民族心理、是民族个性、民族精神“摇篮”的是()

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根据《企业破产法》的规定，下列关于破产财产分配的说法错误的有()。

行政行为的内容有()。

合同中所附条件可以分为()

甲租用乙的一台笔记本电脑，后甲将该电脑转让给丙，丙不知道该笔记本电脑为乙的财产，以与市场同类产品相同的价格受让了该电脑。根据相关规定，下列说法正确的有()。

某一般纳税人2008年5月购进生产用原材料一批，取得增值税专用发票一张，进项税额已经抵扣，尚未支付货款。6月因意外发生非正常损失，已经上报，但董事会尚未批复处理意见，则该一般纳税人涉及的会计处理是( )。

某服务公司2004年10月份为某商店装修，取得装修费用28000元，作为某税务师事务所的常年客户，现电话咨询如何纳税，注册税务师如下答复中正确的是( )。

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A．虹膜萎缩B．虹膜结节C．虹膜新生血管D．虹膜后粘连E．瞳孔闭锁一定伴有慢性持续性的前房闪辉的情况是

出生后35的先天性肥厚性幽门狭窄患儿。突然出现抽搐。最可能的原因是

商品流通企业财务管理的最优目标是()。

工匠精神是一种对自己的产品精益求精、追求完美的执着专一的精神。工匠精神最能体现社会主义核心价值观的价值准则是()。

《物权法》规定，除法律另有规定外，()代表国家行使国有财产的所有权。

常常被称为国家和民族的“胎记”，是一个民族得以延续的“精神基因”，是培养民族心理、是民族个性、民族精神“摇篮”的是()

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某一般纳税人2008年5月购进生产用原材料一批，取得增值税专用发票一张，进项税额已经抵扣，尚未支付货款。6月因意外发生非正常损失，已经上报，但董事会尚未批复处理意见，则该一般纳税人涉及的会计处理是(　　)。

某服务公司2004年10月份为某商店装修，取得装修费用28000元，作为某税务师事务所的常年客户，现电话咨询如何纳税，注册税务师如下答复中正确的是(　　)。