首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
北京市一摩托车生产企业(增值税一般纳税人),实行出口免抵退税政策,2017年亏损10万元。2018年生产经营情况如下: (1)10月外购原材料,取得增值税专用发票,支付价款510万元、增值税81.6万元,支付不含税运输费用48万元,取得运输单位开具的增值税
北京市一摩托车生产企业(增值税一般纳税人),实行出口免抵退税政策,2017年亏损10万元。2018年生产经营情况如下: (1)10月外购原材料,取得增值税专用发票,支付价款510万元、增值税81.6万元,支付不含税运输费用48万元,取得运输单位开具的增值税
admin
2019-09-04
49
问题
北京市一摩托车生产企业(增值税一般纳税人),实行出口免抵退税政策,2017年亏损10万元。2018年生产经营情况如下:
(1)10月外购原材料,取得增值税专用发票,支付价款510万元、增值税81.6万元,支付不含税运输费用48万元,取得运输单位开具的增值税专用发票;相关票据已经税务认证。
(2)出口自产摩托车800辆,取得收入折合人民币400万元;在国内销售自产摩托车300辆,取得不含税销售收入150万元。
(3)摩托车销售成本300万元;发生管理费用90万元,其中含向母公司支付的管理费用20万元,业务招待费12万元;发生销售费用140万元(其中广告费及业务宣传费支出90万元)。
(4)由于管理不善,丢失一批11月购进的已抵扣过进项税额的库存材料,账面成本为32.79万元(其中含运费成本2.79万元),已经由税务机关认定为损失,本月内取得保险公司给予的赔偿金额12万元。
(5)转让受让的土地使用权,适用一般计税方法,取得不含税收入60万元,未作收入处理,该土地使用权的账面成本35万元也未转销。
(6)从A国占有股权100%的子公司取得税后收益82.5万元,在A国实际已缴纳了20%的所得税。
(注:增值税税率16%、退税率13%;消费税税率10%)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算该企业可以抵扣的增值税进项税额合计(含剔税部分)。
选项
答案
准予抵扣的进项税额=81.6+48×10%-(32.79-2.79)×16%(业务4进项转出)-2.79×10%(业务4进项转出)-400×(16%-13%)(业务2出口退税不得抵扣的税额)=69.32(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/DwWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据客观事实确定是否符合课税要件,并根据纳税人的真实负担能力决定纳税人的税负,而不能仅考虑相关外观和形式,这属于税法的()。
下列税种中,属于中央与地方共享税、并由国家税务机关征收的是()。
下列各项中,符合房产税纳税义务发生时间规定的有()。
某企业破产清算时,其房地产评估价值为4000万元,其中以价值3000万元的房地产抵偿债务,将价值1000万元的房地产进行拍卖,拍卖收入1200万元。债权人获得房地产后,与他人进行房屋交换,取得额外补偿500万元。当事人各方合计应缴纳契税()。(适用
在中国境内未设立机构、场所的非居民企业从中国境内取得的下列所得,应按收入全额计算征收企业所得税的有()。
根据企业所得税法的规定,下列各项中,不属于企业所得税纳税人的是()。
下列情形中,纳税人应当进行土地增值税清算的有()。
某传媒公司转让宿舍楼取得收入8000万元,按规定计算扣除项目金额合计3500万元,则计算土地增值税的适用税率和速算扣除系数为()。
随机试题
Scientificpapersaretherecordkeepersofprogressinresearch.Eachyearresearcherspublishmillionsofpapersinmorethan3
A、Fourmonths.B、Threemonths.C、Twomonths.D、Onemonth.B对话中,女士问男士能在公司兼职多长时间,男士回答说三个月。由此可知,男士会在公司兼职三个月。
下面不属于合理让步的是
营养不良患儿的早期表现为
证券公司承担内部控制监督检查职能的部门应当独立于证券公司其他部门。()
商业银行的借款人由于经营问题,无法按期偿还贷款,商业银行这部分贷款面临的是()。
根据《行政复议法》的规定,有下列哪些情形的,公民、法人或者其他组织可以申请行政复议?()
下列关于核酸的说法中不正确的是()。
将成绩表中总分字段的默认值设置为0,这属于定义数据______完整性。
Theconsolidationofthecrumblingwallsandtowershasbeencarriedout______aprogramagreedwiththeDepartmentoftheEnviro
最新回复
(
0
)