首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
北京市一摩托车生产企业(增值税一般纳税人),实行出口免抵退税政策,2017年亏损10万元。2018年生产经营情况如下: (1)10月外购原材料,取得增值税专用发票,支付价款510万元、增值税81.6万元,支付不含税运输费用48万元,取得运输单位开具的增值税
北京市一摩托车生产企业(增值税一般纳税人),实行出口免抵退税政策,2017年亏损10万元。2018年生产经营情况如下: (1)10月外购原材料,取得增值税专用发票,支付价款510万元、增值税81.6万元,支付不含税运输费用48万元,取得运输单位开具的增值税
admin
2019-09-04
48
问题
北京市一摩托车生产企业(增值税一般纳税人),实行出口免抵退税政策,2017年亏损10万元。2018年生产经营情况如下:
(1)10月外购原材料,取得增值税专用发票,支付价款510万元、增值税81.6万元,支付不含税运输费用48万元,取得运输单位开具的增值税专用发票;相关票据已经税务认证。
(2)出口自产摩托车800辆,取得收入折合人民币400万元;在国内销售自产摩托车300辆,取得不含税销售收入150万元。
(3)摩托车销售成本300万元;发生管理费用90万元,其中含向母公司支付的管理费用20万元,业务招待费12万元;发生销售费用140万元(其中广告费及业务宣传费支出90万元)。
(4)由于管理不善,丢失一批11月购进的已抵扣过进项税额的库存材料,账面成本为32.79万元(其中含运费成本2.79万元),已经由税务机关认定为损失,本月内取得保险公司给予的赔偿金额12万元。
(5)转让受让的土地使用权,适用一般计税方法,取得不含税收入60万元,未作收入处理,该土地使用权的账面成本35万元也未转销。
(6)从A国占有股权100%的子公司取得税后收益82.5万元,在A国实际已缴纳了20%的所得税。
(注:增值税税率16%、退税率13%;消费税税率10%)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算该企业可以抵扣的增值税进项税额合计(含剔税部分)。
选项
答案
准予抵扣的进项税额=81.6+48×10%-(32.79-2.79)×16%(业务4进项转出)-2.79×10%(业务4进项转出)-400×(16%-13%)(业务2出口退税不得抵扣的税额)=69.32(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/DwWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
白酒包装物押金的消费税和增值税如何进行相关的会计处理?
下列关于消费税计税销售额的说法中,不正确的有()。
下列关于税法适用原则的表述,正确的有()。
下列税种中,属于中央与地方共享税、并由国家税务机关征收的是()。
下列各项中,符合房产税纳税义务发生时间规定的有()。
某生产企业(一般纳税人)因管理不善造成意外事故损失外购钢材30万元,保险公司调查后同意赔付4万元,其余损失已报经税务机关同意扣除。则该企业确定应纳税所得额时正确的有()。
本题涉及营业税法、城建税、教育费附加、地方教育附加和土地增值税法。某市区的房地产开发公司2014年发生以下业务:(1)1月通过竞拍取得市区一处土地的使用权,支付土地出让金6000万元,缴纳相关税费240万元;(2)上述土地开发建设普通标准住宅
某传媒公司转让宿舍楼取得收入8000万元,按规定计算扣除项目金额合计3500万元,则计算土地增值税的适用税率和速算扣除系数为()。
下列关于税务机关税款追征期的规定,正确的说法有()。
随机试题
简述一条鞭法的内容及意义。(南京大学2001年综合卷真题)
A.胎盘剥离不全B.子宫胎盘卒中C.凝血功能障碍D.宫缩乏力E.软产道损伤
在下面列举的选项中,需要进行招标的项目是()。
不属于国家环保部审批的下列哪些建设项目的环境影响评价文件只能由省级环境保护部门负责审批
“利润分配”总账的年末余额不一定与相应的资产负债表中未分配利润项目的数额一致。()
临近春节,你辖区内要组织一个关于水上交通安全的会议,领导让你负责,请问你如何组织?
一家商店为回收资金,把甲乙两件商品均以480元一件卖出。已知甲商品赚了20%,乙商品亏了20%,则商店盈亏结果为()。
下列关于伪造货币的定罪处罚问题,说法正确的有()。
“橘生淮南则为橘,生于淮北则为枳。”这表明()
直线L:绕z轴旋转一周所成的旋转曲面方程为________.
最新回复
(
0
)