首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
北京市一摩托车生产企业(增值税一般纳税人),实行出口免抵退税政策,2017年亏损10万元。2018年生产经营情况如下: (1)10月外购原材料,取得增值税专用发票,支付价款510万元、增值税81.6万元,支付不含税运输费用48万元,取得运输单位开具的增值税
北京市一摩托车生产企业(增值税一般纳税人),实行出口免抵退税政策,2017年亏损10万元。2018年生产经营情况如下: (1)10月外购原材料,取得增值税专用发票,支付价款510万元、增值税81.6万元,支付不含税运输费用48万元,取得运输单位开具的增值税
admin
2019-09-04
47
问题
北京市一摩托车生产企业(增值税一般纳税人),实行出口免抵退税政策,2017年亏损10万元。2018年生产经营情况如下:
(1)10月外购原材料,取得增值税专用发票,支付价款510万元、增值税81.6万元,支付不含税运输费用48万元,取得运输单位开具的增值税专用发票;相关票据已经税务认证。
(2)出口自产摩托车800辆,取得收入折合人民币400万元;在国内销售自产摩托车300辆,取得不含税销售收入150万元。
(3)摩托车销售成本300万元;发生管理费用90万元,其中含向母公司支付的管理费用20万元,业务招待费12万元;发生销售费用140万元(其中广告费及业务宣传费支出90万元)。
(4)由于管理不善,丢失一批11月购进的已抵扣过进项税额的库存材料,账面成本为32.79万元(其中含运费成本2.79万元),已经由税务机关认定为损失,本月内取得保险公司给予的赔偿金额12万元。
(5)转让受让的土地使用权,适用一般计税方法,取得不含税收入60万元,未作收入处理,该土地使用权的账面成本35万元也未转销。
(6)从A国占有股权100%的子公司取得税后收益82.5万元,在A国实际已缴纳了20%的所得税。
(注:增值税税率16%、退税率13%;消费税税率10%)
要求:根据上述资料,按下列序号计算回答问题,每问需计算出合计数。
计算该企业可以抵扣的增值税进项税额合计(含剔税部分)。
选项
答案
准予抵扣的进项税额=81.6+48×10%-(32.79-2.79)×16%(业务4进项转出)-2.79×10%(业务4进项转出)-400×(16%-13%)(业务2出口退税不得抵扣的税额)=69.32(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/DwWc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某煤矿企业(增值税一般纳税人),2015年1月采用分期收款方式向某供热公司销售优质原煤3000吨,每吨不含税单价120元,价款360000元,购销合同规定,本月收取三分之一的价款,实际取得不含税价款100000元。已知原煤资源税税率为5%。当月应纳资源税为
下列各项中,属于营业税应税劳务的有()。
某白酒酿造公司,2014年度实现白酒销售收入7400万元、投资收益180万元,应扣除的成本、费用及税金等共计7330万元,营业外支出80万元,全年实现会计利润170万元,已按25%的企业所得税税率缴纳了企业所得税42.5万元。后经聘请的会计师事务所审核,发
企业下列处置资产行为,应当缴纳企业所得税的是()。
根据车船税法的规定,下列车船中需要缴纳车船税的是()。
本题涉及营业税法、企业所得税法。某外资持股25%的重型机械生产企业,2014年全年主营业务收入7500万元,其他业务收入2300万元,营业外收入1200万元,主营业务成本6000万元,其他业务成本1300万元,营业外支出800万元,营业税金及附加420万
下列情形中,纳税人应当进行土地增值税清算的有()。
非居民企业在中国境内承包工程作业,因会计账簿不健全,资料残缺难以查账,不能准确计算并据实申报其应纳税所得额,税务机关有权采取以下()方法核定其应纳税所得额。
某企业2014年度境内所得应纳税所得额为200万元,在全年已预缴税款25万元,来源于境外某国税前所得100万元,境外实纳税款20万元,该企业当年汇算清缴应补(退)的税款为()万元。
增值税一般纳税人如有下列情形之一者,不得领购和使用增值税专用发票()。
随机试题
电接点信号压力表常使用在不需要控制压力的管线或设备上,作为流量和压力的报警之用。()
Weareinterestedintheweatherbecauseit【21】ussodirectly—whatwewear,【22】wedo,andevenhowwefeel.Geographers,however
男性,50岁。因车轮碾压致左前臂外伤5小时。查体:神志清楚,左前臂明显肿胀疼痛,皮肤瘀斑,出血,成角畸形。该患者治疗方案选择手法复位外固定的依据是
按临床分类,轻度吸入性损伤指
A.杞菊地黄汤加减B.小半夏加茯苓汤加减C.五皮饮合五苓散加减D.参芪地黄汤E.天麻钩藤汤加减慢性肾小球肾炎本证之肝肾阴虚证,应选用的方剂是
幽门梗阻可发生哪项代谢改变
关于基金销售机构,下列选项中说法错误的是()。
大索貌阅
A、 B、 C、 B句子内容为“如果你想要可免费提供杂志”的陈述句。(A)是重复问句的开始部分的错误选项:(C)是使用和问句中听到的complimentary语感类似的supplementary的错误选项。因此拒绝提供免
TheChangesFacingFastFoodA)Fast-foodfirmshavetobeathick-skinnedbunch.Healthexpertsregularlycriticisethemseverel
最新回复
(
0
)