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  3. 星华公司预计下月初现金余额为10000元,下月期初应收账款为5000元,预计下月可收回80%;下月销货62500元,当期收到现金的50%,采购材料10000元,当期付款70%,月初应付账款余额为6250元,需在月内全部付清,下月支付工资现金为10500元,

星华公司预计下月初现金余额为10000元,下月期初应收账款为5000元,预计下月可收回80%;下月销货62500元,当期收到现金的50%,采购材料10000元,当期付款70%,月初应付账款余额为6250元,需在月内全部付清,下月支付工资现金为10500元,

admin2011-02-20  41
问题 星华公司预计下月初现金余额为10000元,下月期初应收账款为5000元,预计下月可收回80%;下月销货62500元,当期收到现金的50%,采购材料10000元,当期付款70%,月初应付账款余额为6250元,需在月内全部付清,下月支付工资现金为10500元,间接费用62500元,其中折旧费5000元;预交所得税1125元,购买设备支付现金25000元,现金不足时,向银行借款金额为1000元的倍数,现金余额最低为3750元。
要求:计算下月预算现金余额。
选项
答案期初现金余额10000(元) 加:现销收入5000×80%+62500×50%=35250(元) 可供使用现金45250(元) 减:各项支出现金合计107375(元) 材料采购支出10000×70%+6250=13250(元) 工资支出10500(元) 间接费用支出62500-5000=57500(元) 所得税支出1125(元) 设备支出25000(元) 现金多余或不足-62125(元) 向银行借款66000(元) 期末现金余额3875(元)
解析
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