2. 财经
  3. 某工业企业被主管税务机关审核，将转让无形资产收入少缴的营业税50000元，城市维护建设税3500元，教育费附加1500元及滞纳金1000元，企业未计提，直接补缴入库后作如下分录： 借：产品销售税金及附加

某工业企业被主管税务机关审核，将转让无形资产收入少缴的营业税50000元，城市维护建设税3500元，教育费附加1500元及滞纳金1000元，企业未计提，直接补缴入库后作如下分录： 借：产品销售税金及附加

admin2022-10-11  85
问题 某工业企业被主管税务机关审核，将转让无形资产收入少缴的营业税50000元，城市维护建设税3500元，教育费附加1500元及滞纳金1000元，企业未计提，直接补缴入库后作如下分录：   
借：产品销售税金及附加                                   55000        
    管理费用-其他                                        1000      
贷：银行存款                                             56000   
注册税务师审核后，认为不妥，则企业业务发生时正确的会计分录为(　　)。
选项 A、借：其他业务成本                                      55000           
    管理费用-其他                                     1000         
贷：银行存款                                          56000
B、借：营业外支出-税收滞纳金                           1000         
贷：管理费用-其他                                   1000
C、借：营业外支出-税收滞纳金罚款                      56000         
贷：营业税金及附加                                 55000            
    管理费用-其他                                   1000
D、借：其他业务成本                                      55000         
贷：应交税费-应交营业税                               50000                     
            -应交城市维护建设税                       3500                     
            -教育费附加                               1500      
借：应交税费-应交营业税                               50000                  
            -应交城市维护建设税                       3500                  
            -教育费附加                               1500           
   营业外支出-税收滞纳金                              1000         
贷：银行存款                                          56000
答案D
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/E7ag777K
本试题收录于： 涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0

涉税服务实务

税务师职业资格

相关试题推荐
随机试题
最新回复(0)