首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某市区房地产开发企业为增值税一般纳税人。2018年度,该企业会计自行核算,取得主营业务收入40 000万元、其他业务收入10万元、营业外收入190万元、扣除主营业务成本28 000万元、其他业务成本8万元、营业外支出2万元、税金及附加230万元、管理费用4
某市区房地产开发企业为增值税一般纳税人。2018年度,该企业会计自行核算,取得主营业务收入40 000万元、其他业务收入10万元、营业外收入190万元、扣除主营业务成本28 000万元、其他业务成本8万元、营业外支出2万元、税金及附加230万元、管理费用4
admin
2021-06-30
31
问题
某市区房地产开发企业为增值税一般纳税人。2018年度,该企业会计自行核算,取得主营业务收入40 000万元、其他业务收入10万元、营业外收入190万元、扣除主营业务成本28 000万元、其他业务成本8万元、营业外支出2万元、税金及附加230万元、管理费用400万元、销售费用500万元、财务费用200万元。2019年初,聘请某会计师事务所进行审计,发现如下问题:
(1)管理费用含业务招待费100万元,会议费30万元。
(2)销售费用含广告费300万元,而且上年还有结转未抵扣的广告费850万元。
(3)财务费用中含利息支出80万元,该项支出是向其母公司(A公司)借款发生的利息支出,借款金额为1 000万元,借款期限为2018年1月1日至2018年12月31日,借款年利率为8%。已知该母公司主要从事信息系统运营和维护服务,已被认定为技术先进型服务企业。
(4)计入成本、费用的实发工资1 000万元。拨缴职工工会经费20万元,发生职工福利费180万元、职工教育经费30万元。
(5)营业外收入190万元为政府补助,该项补助随企业的意愿自由支配,并且企业发生1万元支出。
(6)营业外支出含1万元税务机关罚款,并取得合法票据。
其他相关资料:该房地产企业为独资公司,年度各月平均权益投资为400万元;金融企业同期同类贷款利率为6%,其他收入、支出均已符合税法规定并进行相关处理。(如有计算需计算出合计数,金额单位为万元,保留小数点后两位)
根据上述资料,回答下列问题:
计算该企业2018年度的应缴纳的企业所得税税额。
选项
答案
2018年应缴纳的企业所得税税额=10 123×25%=2 530.75(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/EHag777K
本试题收录于:
涉税服务实务题库税务师职业资格分类
0
涉税服务实务
税务师职业资格
相关试题推荐
2013年7月2日,甲公司向乙公司订购一套总价值150万元的精密仪器设备,双方签订了买卖合同,约定由乙公司代办托运。7月8日,甲公司为筹集购买精密仪器设备的货款向丙公司借款100万元,双方签订了借款合同,约定借款期限为3个月,由丁公司和戊公司分别提供担保。
万盛公司系某省某市一家建筑施工企业,2015年8月,该公司承接该市某单位的一项改建工程。因该公司违反法律及有关规定操作,施工阶段发生生产安全事故,某省建设厅经现场调查后当场作出暂扣该公司安全生产许可证3个月的决定;市安全监督管理局作出对该公司罚款20万元的
万盛公司系某省某市一家建筑施工企业,2015年8月,该公司承接该市某单位的一项改建工程。因该公司违反法律及有关规定操作,施工阶段发生生产安全事故,某省建设厅经现场调查后当场作出暂扣该公司安全生产许可证3个月的决定;市安全监督管理局作出对该公司罚款20万元的
万盛公司系某省某市一家建筑施工企业,2015年8月,该公司承接该市某单位的一项改建工程。因该公司违反法律及有关规定操作,施工阶段发生生产安全事故,某省建设厅经现场调查后当场作出暂扣该公司安全生产许可证3个月的决定;市安全监督管理局作出对该公司罚款20万元的
张某是从事小百货零售的个体工商户。经主管税务机关批准,该户实行定期定额方式征收税款,其应纳税款核定为每月120元。2019年4月,主管税务机关对辖区内零售行业的税收定额进行了调整,张某应纳税额调整为每月200元。5月10日,张某以定额过高为由未办理纳税申报
甲公司为生产经营需要向乙合伙企业借款300万元,由丙个人独资企业提供价值200万元的房屋作抵押,乙合伙企业、丙个人独资企业签订了房屋抵押合同。但未办理抵押登记。另外,甲公司又以一张汇票出质,与乙合伙企业签订了质押合同,甲公司将汇票交付给乙合伙企业,但未办理
2016年5月,甲、乙、丙三公司共同出资购买了一座仓库,用于各公司生产经营过程中原材料及成品的存放。三方约定:在公司经营期间,任何一方不得主张对仓库进行分割。2018年1月以来,甲公司经营业绩一落千丈,其向丁公司的借款到期后一直未能归还,丁公司催要两次无果
2016年5月,甲、乙、丙三公司共同出资购买了一座仓库,用于各公司生产经营过程中原材料及成品的存放。三方约定:在公司经营期间,任何一方不得主张对仓库进行分割。2018年1月以来,甲公司经营业绩一落千丈,其向丁公司的借款到期后一直未能归还,丁公司催要两次无果
在重整期间,债务人甲企业不能行使的职权是()。
随机试题
需求量的变化与需求的变化有什么区别?
A、Hewillgothroughtheformalitiesofadmittancetohospital.B、Hewillgototheoperatingroom.C、Hewillgototheoutpatie
女,50岁。l小时前跌倒右手掌着地受伤,右肩疼痛。肿胀,功能障碍。查体:将患肘紧贴胸壁时,手掌不能搭到健侧肩部。此体征为
检验检测工作应该对内部环境的温度和湿度加以控制,无特殊要求时,工作环境的温度和湿度要求一般要求是()。
甲公司拟进行资产重组,委托资产评估机构对企业股东全部权益价值进行评估。评估基准日为2009年12月31日。评估人员经调查分析,得到以下相关信息:(1)甲公司经过审计后的有形资产账面净值为920万元,评估值为1000万元,负债为400万元。(2)企业原账
发散思维,又称求异思维,是指从一个目标出发,沿着各种不同的途径去思考,探求多种答案的思维,与聚合思维相对。发散思维具有流畅性、灵活性、独创性等特点。根据以上定义,下列不属于发散思维法的是()。
数据库(DB)、数据库系统(DBS)和数据库管理系统(DBMS)之间的关系是()。
CollegesportsintheUnitedStatesareahugedeal.AlmostallmajorAmericanuniversitieshavefootball,baseball,basketball
TheFlowerMarketinSanFranciscois______,anditwasestablishedinthe1930’s.
A、Atabakery.B、Inalibrary.C、Atarestaurant.D、Atatravelagency.C细节题。四个选项都表示地点,因此可推断是询问地点。根据男士所说“我每周去学校附近的餐馆工作三次”,选择C(在一
最新回复
(
0
)