首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务,2019年8月具体经营业务如下: (1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。按照工程进度及合同约定,本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务,2019年8月具体经营业务如下: (1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。按照工程进度及合同约定,本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于
admin
2020-05-25
33
问题
位于甲省某市区的一家建筑企业为增值税一般纳税人,在乙省某市区提供写字楼和桥梁建造业务,2019年8月具体经营业务如下:
(1)该建筑企业对写字楼建造业务选择一般计税方法。按照工程进度及合同约定,本月取得含税金额3000万元并给业主开具了增值税专用发票。由于该建筑企业将部分业务进行了分包,本月支付分包含税金额1200万元,取得分包商(采用一般计税方法)开具的增值税专用发票。
(2)桥梁建造业务为甲供工程,该建筑企业对此项目选择了简易计税方法。本月收到含税金额4000万元并开具了增值税普通发票。该建筑企业将部分业务进行了分包,本月支付分包含税金额1500万元,取得分包商开具的增值税普通发票。
(3)从国外进口一台机器设备,国外买价折合人民币80万元,运抵我国人关前支付的运费折合人民币4.2万元、保险费折合人民币3.8万元;入关后运抵企业所在地,取得运输公司开具的增值税专用发票注明运费1万元、税额0.09万元。该进口设备既用于一般计税项目也用于简易计税项目,该企业未分开核算。
(4)将购进的一批瓷砖用于新建的自建综合办公大楼在建工程。该批瓷砖为2018年5月购进,取得经税务机关认证的增值税专用发票注明增值税税额为40万元,已计入2018年5月的进项税额进行抵扣。
(5)发生外地出差住宿费支出价税合计6.36万元,取得增值税一般纳税人开具的增值税专用发票。发生餐饮费支出价税合计3万元,取得增值税普通发票。
(其他相关资料:假定关税税率为10%,上述业务涉及的相关票据均已通过主管税务机关比对认证。)
要求:根据上述资料,按照下列顺序计算回答问题,如有计算需计算出合计数。
计算业务(2)企业在乙省应预缴的增值税。
选项
答案
一般纳税人跨县(市)提供建筑服务,选择适用简易计税方法计税的,以取得的全部价款和价外费用扣除支付的分包款后的余额,按照3%的征收率计算应预缴税款。 应预缴税款=(全部价款和价外费用-支付的分包款)÷(1+3%)×3%。 业务(2)企业在乙省预缴的增值税=(4000-1500)÷(1+3%)×3%=72.82(万元)。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/ENPc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
某外贸公司2016年3月份购进及出口情况如下:①第一次购进电熨斗500台,150元/台;第二次购进电熨斗200台,148元/台(均已取得增值税专用发票)。②将两次外购的电熨斗700台报关出口,离岸价20美元/台,此笔出口已收汇并做销售处理。(已知:美元与人
某市某地板厂为增值税一般纳税人(有进出口经营权),2015年9月份和10月份的生产经营情况如下:9月份:(1)国内购进业务:购进一批原材料,增值税专用发票上注明金额500000元,支付购货运费,取得增值税专用发票注明运费金额25000元,运输途中因管理
约翰为在某市工作的外籍人士,在中国境内无住所,其所在国与中国签订了税收协定,约翰已经在中国境内居住满5年,2015年是其在中国境内居住的第6年且居住满1年,12月取得收入如下:(1)从中国境内任职的外商投资企业取得工资收入25000元;从境外取得工资折合
某县城一家房地产开发企业2015年度支付土地使用权价款1750万元和契税52.5万元取得一宗土地的使用权,将其中80%的面积用于开发建造10栋住宅楼,当年建成后,80%的建筑面积直接对外销售,取得销售收入7648万元;其余部分暂时对外出租,本年度内取得租金
某手表生产企业为增值税一般纳税人,生产各类高中低档手表,成本中的外购比例60%,2016年2月底留抵税额2300元,3月发生以下业务:(1)邮寄进口有商业价值的货样手表2只,支付价款和邮寄费共计4000欧元;进口生产设备一台,合同货价1000000元,境
某生产企业2015年度发生如下业务:(1)新增注册资本200万元,已办理工商变更登记。启用新账簿5本。(2)与某银行签订一年期流动资金周转性借款合同,合同规定一个年度内的最高借款限额为每次500万元,当年实际发生借款业务6次,累计借款额3000万元,但
某化妆品厂为增值税一般纳税人,2015年10月发生业务如下:(1)外购原材料取得增值税专用发票注明价款400万元,支付运费12万元,取得符合规定的运输企业开具的增值税专用发票,以上发票均获认证。(2)进口化妆品一批用于生产加工优质化妆品,该化妆品买价、
依据契税的有关规定,下列项目中可以免征或不征收契税的有()。
下列关于资源税的表述,正确的有()。
某市大型商贸公司为增值税一般纳税人,兼营商品加工、批发、零售和进出口业务,2015年12月相关经营业务如下:(1)进口化妆品一批,支付国外的买价220万元、购货佣金6万元、国外的经纪费4万元;支付运抵我国海关地前的运输费用20万元、装卸费用和保险费用
随机试题
阅读《冯谖客孟尝君》中的一段文字,然后回答下列问题。齐人有冯谖者,贫乏不能自存。使人属孟尝君,愿寄食门下。孟尝君曰:“客何好?”曰:“客无好也。”曰“客何能?”曰:“客无能也。”孟尝君笑而受之,曰:“诺。”左右以君贱之也,食以草具。居有顷,倚柱弹其剑,歌
小儿造血的两个阶段是
A.清热解毒.清肺化痰B.早期、联合、适量、规律、全程C.早期、联合、大量、规律、间歇D.祛邪利肺、纳气平喘E.补虚培元、抗痨杀虫肺痨的治疗原则是
根据《国务院关于投资体制改革的决定》,实施核准制的项目,企业应向政府主管部门提交()。
比较分析法只适用于同质指标的对比。()
某公司需增添一台大型设备用寸:产品生产,购置成本1000万元,使用寿命3年,折旧期与使用期一致,采用直线法计提折旧,期满无残值.使用该设备还需要每年发生50000元的维护保养费。如果公司从银行贷款购买该设备,贷款年利率6%,需在3年内每年末等额偿还本金
情绪是本能,每个人每天都会有各种情绪产生。情绪产生之后,是被情绪________,还是运用情绪优化自己,这就考验一个人的情商。情商绝对不是逢迎拍马,口是心非,_______,也绝对不是否认自己的情绪,或者认为自己不高兴是无所谓的。
据中国汽车工业协会统计,我国2011年累计生产汽车1841.89万辆,同比增长0.8%,销售汽车1850.51万辆,同比增长2.5%,产销同比增长率较2010年分别下降了31.6和29.9个百分点。2011年,乘用车产销分别完成1448.53万辆和144
投掷n枚骰子,则出现点数之和的数学期望__________.
Fortyyearsagopeoplewereindifferenttothehealthoftheoceanbecause______.Thelastsentenceofthe2ndparagraphtells
最新回复
(
0
)