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2018年7月,某生产企业由于资金紧张,向李某个人借款100万元,借款合同约定含税年利率为15%,借款期限6个月,借款到期时,该企业支付李某含税利息7.5万元。该企业向李某支付利息时,企业财务人员告知李某必须提供合法的票据。 根据上述资料,回答下列
2018年7月,某生产企业由于资金紧张,向李某个人借款100万元,借款合同约定含税年利率为15%,借款期限6个月,借款到期时,该企业支付李某含税利息7.5万元。该企业向李某支付利息时,企业财务人员告知李某必须提供合法的票据。 根据上述资料,回答下列
admin
2022-07-26
39
问题
2018年7月,某生产企业由于资金紧张,向李某个人借款100万元,借款合同约定含税年利率为15%,借款期限6个月,借款到期时,该企业支付李某含税利息7.5万元。该企业向李某支付利息时,企业财务人员告知李某必须提供合法的票据。
根据上述资料,回答下列问题:
李某在取得合法票据时应缴纳哪些税费,分别是多少元?(保留小数点后两位。)
选项
答案
李某在税务机关为其代开发票时,应当按金融服务计算缴纳增值税,同时根据缴纳的增值税缴纳相应的城建税及教育费附加(含地方),并按利息、股息、红利所得缴纳个人所得税。应纳增值税=75 000÷(1+3%)×3%=2 184.47(元)。应纳城建税=2 184.47×7%=152.91(元)。应纳教育费附加=2 184.47× 3%=65.53(元)。应纳地方教育附加=2 184.47×2 %=43.69(元)。应纳个人所得税=75 000÷(1+3%)×20%=14 563.11(元)。
解析
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涉税服务实务题库税务师职业资格分类
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涉税服务实务
税务师职业资格
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