某居民企业2013年自行计算的应纳税所得额为70万元，销售收入为500万元。经税务机关审核，发现以下事项未进行纳税调整： (1)已计入成本费用中实际支付的合理工资为72万元。计提工会经费1．44万元并上缴0．72万元，计提职工福利费15．16

admin2016-01-18 79

问题某居民企业2013年自行计算的应纳税所得额为70万元，销售收入为500万元。经税务机关审核，发现以下事项未进行纳税调整：
(1)已计入成本费用中实际支付的合理工资为72万元。计提工会经费1．44万元并上缴0．72万元，计提职工福利费15．16万元，计提1．08万元的职工教育经费并全部列支。
(2)管理费用中列支的业务招待费10万元。
(3)财务费用中列支汇兑损失10万元。
(4)投资收益50万元为国外子公司分回的利润，国外适用税率为20％。该企业直接将50万元计入应纳税所得额。
要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
下列选项中，超过限额扣除的可以结转以后纳税年度所得税前扣除的为( )。

选项 A、广告费
B、工会经费
C、职工教育经费
D、业务招待费

答案A,C

解析广告费支出以及职工教育经费不超过扣除限额的准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/G3l0777K

本试题收录于：初级经济法基础题库初级会计专业技术资格分类

初级经济法基础

初级会计专业技术资格

相关试题推荐

随机试题

最新回复(0)

初级经济法基础

初级会计专业技术资格

当事人对税务机关的处罚决定逾期不申请复议也不向人民法院起诉，又不履行的，作出处罚的机关可以采取规定的强制措施或者(　　　)。

根据《国有企业监事会暂行条例》的规定，以下对国有重点大型企业监事会人员组成的论述，其中不正确的是(　　　)。

根据出票人的不同，我们可以把汇票划分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。(　　　)。

根据我国《公司法》的规定，有限责任公司的董事和监事由股东会选举产生。(　　　)

下列有关行政复议的表述中，不符合规定的是()。

根据资源税法律制度的规定，下列各项中，属于资源税征税范围的有()。

某扣缴义务人某次代扣代缴个人所得税税款18000元，对该笔税款，其收取的手续费是()

按照土地增值税有关规定，纳税人提供扣除项目金额不实的，在计算土地增值税时，应按照()。

Biofuelisneitheracurenorapariah,butlikealltechnologies,itrepresentsbothopportunitiesandchallenges.

Theabovediscussionhas______theriseofUSimperialismattheexpenseofitscompetitors.

女性，38岁，双手指关节疼痛伴晨僵半年，查双手第2、3近端指间关节呈梭形肿胀，活动受限，最可能的诊断是

下列各项中属于城市防灾系统工程总体规划(含分区规划)阶段的主要工作内容和深度的是()。

卢梭的自然主义思想对德国哲学家()的影响最大。

设f(x)在[0，1]上二阶可导，且|f(x)|≤a，|f”(x)|≤b，其中a，b为非负常数，证明对任意x∈(0，1)，有

下面与AMBA(AdvancedMicrocontrollerBusArchitecture)有关的叙述中，错误的是()。

Hefearsthismonth’sincreasedviolencemayharmKenya’svitaltouristindustry,muchofwhichcenterson____toseeitsexotic

初级经济法基础

初级会计专业技术资格

当事人对税务机关的处罚决定逾期不申请复议也不向人民法院起诉，又不履行的，作出处罚的机关可以采取规定的强制措施或者( )。

根据《国有企业监事会暂行条例》的规定，以下对国有重点大型企业监事会人员组成的论述，其中不正确的是( )。

根据出票人的不同，我们可以把汇票划分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。( )。

根据我国《公司法》的规定，有限责任公司的董事和监事由股东会选举产生。( )

下列有关行政复议的表述中，不符合规定的是()。

根据资源税法律制度的规定，下列各项中，属于资源税征税范围的有()。

某扣缴义务人某次代扣代缴个人所得税税款18000元，对该笔税款，其收取的手续费是()

按照土地增值税有关规定，纳税人提供扣除项目金额不实的，在计算土地增值税时，应按照()。

Biofuelisneitheracurenorapariah,butlikealltechnologies,itrepresentsbothopportunitiesandchallenges.

Theabovediscussionhas______theriseofUSimperialismattheexpenseofitscompetitors.

女性，38岁，双手指关节疼痛伴晨僵半年，查双手第2、3近端指间关节呈梭形肿胀，活动受限，最可能的诊断是

下列各项中属于城市防灾系统工程总体规划(含分区规划)阶段的主要工作内容和深度的是()。

卢梭的自然主义思想对德国哲学家()的影响最大。

设f(x)在[0，1]上二阶可导，且|f(x)|≤a，|f”(x)|≤b，其中a，b为非负常数，证明对任意x∈(0，1)，有

下面与AMBA(AdvancedMicrocontrollerBusArchitecture)有关的叙述中，错误的是()。

Hefearsthismonth’sincreasedviolencemayharmKenya’svitaltouristindustry,muchofwhichcenterson____toseeitsexotic

当事人对税务机关的处罚决定逾期不申请复议也不向人民法院起诉，又不履行的，作出处罚的机关可以采取规定的强制措施或者(　　　)。

根据《国有企业监事会暂行条例》的规定，以下对国有重点大型企业监事会人员组成的论述，其中不正确的是(　　　)。

根据出票人的不同，我们可以把汇票划分为商业承兑汇票和银行承兑汇票。(　　　)。

根据我国《公司法》的规定，有限责任公司的董事和监事由股东会选举产生。(　　　)