某居民企业2013年自行计算的应纳税所得额为70万元，销售收入为500万元。经税务机关审核，发现以下事项未进行纳税调整： (1)已计入成本费用中实际支付的合理工资为72万元。计提工会经费1．44万元并上缴0．72万元，计提职工福利费15．16

admin2016-01-18 34

问题某居民企业2013年自行计算的应纳税所得额为70万元，销售收入为500万元。经税务机关审核，发现以下事项未进行纳税调整：
(1)已计入成本费用中实际支付的合理工资为72万元。计提工会经费1．44万元并上缴0．72万元，计提职工福利费15．16万元，计提1．08万元的职工教育经费并全部列支。
(2)管理费用中列支的业务招待费10万元。
(3)财务费用中列支汇兑损失10万元。
(4)投资收益50万元为国外子公司分回的利润，国外适用税率为20％。该企业直接将50万元计入应纳税所得额。
要求：根据上述资料，分析回答下列小题。
下列选项中，超过限额扣除的可以结转以后纳税年度所得税前扣除的为( )。

选项 A、广告费
B、工会经费
C、职工教育经费
D、业务招待费

答案A,C

解析广告费支出以及职工教育经费不超过扣除限额的准予扣除，超过部分，准予在以后纳税年度结转扣除。

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房产税的计税依据可以是(　　　)。

企业取得的下列所得已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中按规定抵免的是(　　　)。

下列项目中免征契税的是(　　　)。

计算所得税时可能使用的税率有(　　　)。

A公司于2001年12月将其厂房连同依法取得的国有土地使用权一并转让给B公司。取得转让收入为2000万元。则A公司应缴纳(　　　)。

根据《公司法》的规定，下列有关股份有限公司董事长的表述中正确的是(　　　)。

根据土地增值税有关规定，纳税人提供扣除项目金额不实的，在计算土地增值税时，应按照(　　　)。

根据《合伙企业法》的规定，合伙企业出现亏损时，须由合伙人分担责任。下列有关亏损分担的表述中，正确的有(　　　)。

根据资源税法律制度的规定，下列各项中，属于资源税征税范围的有()。

下列作品中，不属于《古诗十九首》的是【】

当客观事物符合人的需要时，人们就会产生满意、愉快、欢乐等情感；反之，就会产生忧郁、沮丧等消极情感。因此，管理者在工作中要注重“情感投资”，增强员工的认同感。这是指精神激励方法中的【】

A上升期B体温下降期C高温持续期皮肤灼热潮红，口渴汗出，眼赤头身痛

肾小球滤过率是指

患者，女，22岁。发热待查收住入院。查体：体温39．8℃，脉搏122次／分，呼吸28次／分，血压108／70mmHg，神志清楚，急性面容。患者诉头痛剧烈。入院护理的首要步骤是

某企业人力资源供给状况如下表所示。期初人员数量情况为：高层领导30人、部门领导60人、业务主管100人、业务员150人。预计到下一年，部门领导将减少()人。

社区职能不包括()。

科教兴国战略的提出是依据邓小平提出的科学技术是第一生产力的思想。()

2016年7月17日，在土耳其伊斯坦布尔举行的联合国教科文组织世界遗产委员会第四十届大会上，()被正式列入《世界遗产名录》，荣膺“世界自然遗产地”称号。

(2019年江苏)下列情形中，公民基本权利未受侵犯的是()。

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房产税的计税依据可以是( )。

企业取得的下列所得已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中按规定抵免的是( )。

下列项目中免征契税的是( )。

计算所得税时可能使用的税率有( )。

A公司于2001年12月将其厂房连同依法取得的国有土地使用权一并转让给B公司。取得转让收入为2000万元。则A公司应缴纳( )。

根据《公司法》的规定，下列有关股份有限公司董事长的表述中正确的是( )。

根据土地增值税有关规定，纳税人提供扣除项目金额不实的，在计算土地增值税时，应按照( )。

根据《合伙企业法》的规定，合伙企业出现亏损时，须由合伙人分担责任。下列有关亏损分担的表述中，正确的有( )。

根据资源税法律制度的规定，下列各项中，属于资源税征税范围的有()。

下列作品中，不属于《古诗十九首》的是【】

当客观事物符合人的需要时，人们就会产生满意、愉快、欢乐等情感；反之，就会产生忧郁、沮丧等消极情感。因此，管理者在工作中要注重“情感投资”，增强员工的认同感。这是指精神激励方法中的【】

A上升期B体温下降期C高温持续期皮肤灼热潮红，口渴汗出，眼赤头身痛

肾小球滤过率是指

患者，女，22岁。发热待查收住入院。查体：体温39．8℃，脉搏122次／分，呼吸28次／分，血压108／70mmHg，神志清楚，急性面容。患者诉头痛剧烈。入院护理的首要步骤是

某企业人力资源供给状况如下表所示。期初人员数量情况为：高层领导30人、部门领导60人、业务主管100人、业务员150人。预计到下一年，部门领导将减少()人。

社区职能不包括()。

科教兴国战略的提出是依据邓小平提出的科学技术是第一生产力的思想。()

2016年7月17日，在土耳其伊斯坦布尔举行的联合国教科文组织世界遗产委员会第四十届大会上，()被正式列入《世界遗产名录》，荣膺“世界自然遗产地”称号。

(2019年江苏)下列情形中，公民基本权利未受侵犯的是()。

房产税的计税依据可以是(　　　)。

企业取得的下列所得已在境外缴纳的所得税税额，可以从其当期应纳税额中按规定抵免的是(　　　)。

下列项目中免征契税的是(　　　)。

计算所得税时可能使用的税率有(　　　)。

A公司于2001年12月将其厂房连同依法取得的国有土地使用权一并转让给B公司。取得转让收入为2000万元。则A公司应缴纳(　　　)。

根据《公司法》的规定，下列有关股份有限公司董事长的表述中正确的是(　　　)。

根据土地增值税有关规定，纳税人提供扣除项目金额不实的，在计算土地增值税时，应按照(　　　)。

根据《合伙企业法》的规定，合伙企业出现亏损时，须由合伙人分担责任。下列有关亏损分担的表述中，正确的有(　　　)。