1996年～2002年企业应缴纳的所得税为( )万元。从境外分支机构取得的税后收益应补交所得税为( )万元。

admin2009-02-15 35

问题 1996年～2002年企业应缴纳的所得税为( )万元。
从境外分支机构取得的税后收益应补交所得税为( )万元。

选项 A、3
B、3.6
C、4.8
D、2.25

答案C

解析弥补以前年度亏损前所得
＝[40004-300-3200-220-75-15-22.5/3 -(350-10-12)+30-(50-24)+(250-210) -(30-10-5)+60]万元＝543.5万元
弥补亏损后所得＝(543.5-35-15)万元＝493.5万元
境内所得应纳税额＝493.5万元×33%＝162.86万元
境内、外所得应纳税总额＝(162.86+4.8)万元＝167.66万元

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/GT4g777K

本试题收录于：税法二题库税务师职业资格分类

税法二

税务师职业资格

相关试题推荐

某房地产企业在计算房地产开发费用时，对财务费用中的借款利息支出，凡能够按照转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的，允许据实扣除。但下列项目中不能计入利息支出扣除的有()。
下列合同中，应缴纳印花税的有()。
某注册税务师2013年4月接受某企业委托从事增值税纳税申报业务，每月收取费用50000元(成本价的110％)，直接存入个人账户。税务机关发现后，对其处以4000元的罚款。对于该项业务，不符合法律规定的是()。
某直辖市国家税务局委托某部门代征税款，某纳税人对该部门代征行为不服，纳税人委托某注册税务师代理税务行政复议。但因遭遇不可抗力，耽误法定复议申请期限，受托注册税务师认为正确的有()。
某汽车制造企业为增值税一般纳税人，2013年12月有关生产经营业务如下：　　(1)以交款提货方式销售A型小汽车30辆给汽车销售公司，每辆不含税售价15万元，开具增值税专用发票注明价款450万元，当月实际收回货款430万元，余款下月才能收回。　　(2)销
某企业向注册税务师王某咨询关于增值税纳税人性质认定的相关问题，王某的下列观点中正确的有()。
注册税务师对某企业纳税情况审核时，发现该企业计提当年12月份折旧时多计了上月新购固定资产产生的折旧3000元，请问较为恰当的调账方法是()。
位于市区的某软件生产企业，经批准实行增值税即征即退政策(企业将退还的税款用于扩大再生产)，企业执行新会计准则，主要开发和销售动漫软件，拥有固定资产原值6500万元，其中房产原值4000万元，2013年发生以下业务：　　(1)销售软件产品给某销售公司，开具
某啤酒厂销售啤酒时，采用购买者可以免费使用啤酒储藏罐1年的优惠政策，为了保证啤酒罐按时收回，啤酒厂在提供啤酒罐时，每个啤酒罐收取2000元的押金。2013年8月，当月销售啤酒200吨，每吨不含税价格2980元，共发出免费使用啤酒罐20个。对啤酒罐押金进行审
(2012年)某企业2010年企业所得税年度纳税申报的应纳税所得额为—120万元(假定以前年度均盈利并缴纳企业所得税)。2011年7月税务机关对该企业的2010年度纳税情况进行税务稽查发现如下问题：　　(1)2010年度6月企业以上年工资总额的10％标准

随机试题

为什么焊接电弧有偏吹现象?减少焊接电弧偏吹的方法有哪些?
下列说法中正确的是
求幂级数的收敛半径为(　　)。
1．背景A、B两栋相同住宅，总面积86000m2，施工分A、B两区，设两栋号经理，每人负责一区，每分区配一专职安全员。项目经理认为，栋号经理负责每个区的安全生产，自己就不过问安全的事了。A区地下一层施工时，业主修改首层为底商，监理工程师通知地下一层顶板
假设某企业执行企业会计制度，备用金采用非定额备用金核算；10月该企业发生如下业务：(1)为备发工资从银行提取现金100000元。(2)企业职工甲借款1000元。(3)采购员乙出差归来，报销差旅费1500元，预借差旅费2000元，余款500元退回财务部
北京“7.21”特大暴雨自然灾害给房山区造成重大损失。“一方受灾、八方支援”，你所在国税局拟筹备一场赈灾晚会筹集善款支援房山灾区灾后重建，属地企业捐赠工作交给你去负责。你将如何去做?
在我国，抢劫罪的刑事责任年龄是年满（）。
自二十世纪末期，山西同全国一样粮食供需形势发生逆转，粮价持续走低，粮食生产效益滑坡，农民生产积极性受挫。2004年初，中央下发一号文件，实施了“一减三补”等一系列惠农政策，之后连续三年出台中央一号文件，“保护和加强粮食生产，确保粮食安全”被提到空前高度。山
①公元4世纪左右，基督教成为罗马帝国的国教，西岱岛上建起了巴黎圣母院最早的前身圣特埃努教堂②公元前50年左右，凯撒率大军侵入北部高卢。激战之后，小岛失守，而小岛原居民巴黎斯人的名字被凯撒记录在他著名的《高卢战记》之中，日后成了巴黎这座城市的名字
DearMr.Ridge,Itwasgoodofyou(147)suchkindofJointOperationandIdeeplyappreciateit.However,IfeelthatImustch

最新回复(0)

1996年～2002年企业应缴纳的所得税为( )万元。 从境外分支机构取得的税后收益应补交所得税为( )万元。

税法二

税务师职业资格

某房地产企业在计算房地产开发费用时，对财务费用中的借款利息支出，凡能够按照转让房地产项目计算分摊并提供金融机构证明的，允许据实扣除。但下列项目中不能计入利息支出扣除的有()。

下列合同中，应缴纳印花税的有()。

某注册税务师2013年4月接受某企业委托从事增值税纳税申报业务，每月收取费用50000元(成本价的110％)，直接存入个人账户。税务机关发现后，对其处以4000元的罚款。对于该项业务，不符合法律规定的是()。

某直辖市国家税务局委托某部门代征税款，某纳税人对该部门代征行为不服，纳税人委托某注册税务师代理税务行政复议。但因遭遇不可抗力，耽误法定复议申请期限，受托注册税务师认为正确的有()。

某企业向注册税务师王某咨询关于增值税纳税人性质认定的相关问题，王某的下列观点中正确的有()。

注册税务师对某企业纳税情况审核时，发现该企业计提当年12月份折旧时多计了上月新购固定资产产生的折旧3000元，请问较为恰当的调账方法是()。

为什么焊接电弧有偏吹现象?减少焊接电弧偏吹的方法有哪些?

下列说法中正确的是

求幂级数的收敛半径为( )。

北京“7.21”特大暴雨自然灾害给房山区造成重大损失。“一方受灾、八方支援”，你所在国税局拟筹备一场赈灾晚会筹集善款支援房山灾区灾后重建，属地企业捐赠工作交给你去负责。你将如何去做?

在我国，抢劫罪的刑事责任年龄是年满（）。

DearMr.Ridge,Itwasgoodofyou(147)suchkindofJointOperationandIdeeplyappreciateit.However,IfeelthatImustch

1996年～2002年企业应缴纳的所得税为( )万元。从境外分支机构取得的税后收益应补交所得税为( )万元。

求幂级数的收敛半径为(　　)。