2. 工程
  3. 某项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为 230077美元。外汇牌价为1美元兑换8.3人民币。贷款的人民币部分，从中国建设银行获得，年利率为12.48%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得。年利率为8%(按年

某项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为 230077美元。外汇牌价为1美元兑换8.3人民币。贷款的人民币部分，从中国建设银行获得，年利率为12.48%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得。年利率为8%(按年

admin2009-06-15  36
问题 某项目固定资产投资来源为自有资金和贷款。贷款的总额为40000万元，其中外汇贷款为 230077美元。外汇牌价为1美元兑换8.3人民币。贷款的人民币部分，从中国建设银行获得，年利率为12.48%(按季计息)。贷款的外汇部分从中国银行获得。年利率为8%(按年计息)。试估算建设期贷款利息。
选项
答案(1)人民币贷款实际利率计算 人民币实际利率=(1+12.48%/4)4-1=13.08% (2)每年投资的贷款部分本金数额计算 人民币部分：贷款总额为：40000-2300×8.3=20910万元 第1年为：20910×20%=4182万元 第2年为：20910×55%=11500.50万元 第3年为：20910×25%=5227.50万元 美元部分：贷款总额为：2300万元 第1年为：2300×20%=460万美元 第2年为：2300×55%=1265万美元 第3年为：2300×25%=575万美元 (3)每年应计利息计算 ①人民币建设期贷款利息计算： 第1年贷款利息=(0+4182/2)×13.08%=273.50万元 第2年贷款利息=[(4182+273.50)+11500.50/2]×13.08%=1334.91万元 第3年贷款利息=[(4182+273.5+11500.5+1334.91)+5227.5/2]×13.08% =2603.53万元 人民币贷款利息合计=273.5+1334.91+2603.53=4211.94万元 ②外币贷款利息计算： 第1年外币贷款利息=(0+460/2)×8%=18.40万美元 第2年外币贷款利息=[(460+18.40)+1265/2]×8%=88.87万美元 第3年外币贷款利息=[(460+18.40+1265+88.88)+575/2]×8% =169.58万美元 外币贷款利息合计=18.40+88.87+169.58=276.85万美元
解析
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