企业发生的支出可以据实扣除的有 ( )。企业所得税前应扣除的销售税费和捐赠额( )万元。

admin2009-02-15 23

问题企业发生的支出可以据实扣除的有 ( )。
企业所得税前应扣除的销售税费和捐赠额( )万元。

选项 A、2205.6
B、2378.9
C、2327.08
D、2156.3

答案C

解析应纳增值税=2400×17%-85-50×7%=319.5(万元)
应纳消费税=2400×30%-650×30%=525(万元)
应纳城市维护建设税和教育费附加=(319.5+525)×(7%+3%)=84.45(万元)
应扣除销售税费=1500+190+525+84.45=2299.45万元
捐赠扣除限额=[410+2400-680-200-525-84.45-150×(1-7%)-30-200-30]×3%= 2327.08(万元)

转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/GW4g777K

本试题收录于：税法二题库税务师职业资格分类

税法二

税务师职业资格

相关试题推荐

B公司于2009年末购入一台机器设备，成本为210万元，预计使用年限为6年，预计净残值为0。会计上按直线法计提折旧，计税时可采用年数总和法计提折旧，假定税法规定的使用年限及净残值均与会计相同。假定该公司各会计期间均未对固定资产计提减值准备。备年税前利润为1
某企业2013年经主管税务机关核准，按上年应纳税额季度平均数，每季预缴15元，次年进行所得税汇算清缴时确定全年应纳税所得额为300万元，请编写企业当年预缴及次年汇算清缴时的会计分录。
(2012年)市国家税务局稽查局于2011年4月11日到甲加工企业稽查，发现甲加工企业在2011年1月至3月期间，少缴增值税280000元。稽查局就甲加工企业的行为作出税务处理决定，要求其自接到税务处理决定书之口起15日内补缴增值税280000元。稽查局于
(2012年)某企业2011年签订如下合同：　　(1)与会计师事务所签订年报审计合同，审计费为12万元。　　(2)与国外某公司签订一份受让期五年的专利技术合同，技术转让费按此项技术生产的产品实现销售收入的2％收取，每年分别在6月和12月结算。　　(3
(2011年)根据增值税发票使用规定，一般纳税人的下列销售行为中，不可以开具增值税专用发票的有()。
2013年A公司向职工个人支付12月份工资和全年一次性奖金，对某职工有两个分配方案：(1)12月份基本工资4500元，全年一次性奖金18500元；(2)12月份基本工资4500元，当月奖金500元，全年一次性奖金18000元，计算两种方式下该职工应缴纳
中国公民王某是一家在上交所上市的外商投资企业的中方雇员，2013年收入情况如下：(1)1～12月每月取得由雇佣单位支付的工资15000元；1～12月每月取得由派遣单位支付的工资3800元。(2)3月一次取得境外A国的稿酬收入折合人民币1
某企业2012年度共计拥有土地65000平方米，其中子弟学校占地3000平方米、幼儿园占地1200平方米、企业内部绿化占地2000平方米。2012年初该企业共有房产原值4000万元，7月1日起企业将原值200万元、占地面积400平方米的一栋仓库出租给某商场
税务师判断下列项目中属于应该征收城镇土地使用税的有()。
下列关于城镇土地使用税纳税审核的表述中，说法正确的有()。

随机试题

引起叶酸和维生素B12缺乏的常见原因（）
椎动脉供血范围不包括
郭某与10岁的儿子到饭馆用餐，入厕时将手提包留在座位上嘱儿子看管，回来后发现手提包丢失。郭某要求饭馆赔偿被拒绝，遂提起民事诉讼。根据消费者安全保障权，下列哪一说法是正确的?（2009年试卷一第25题)
空气调节系统的电加热器应与送风机连锁，并应设()；电加热器的金属风管应接地。
在负荷较小或地区供电条件困难时，二级负荷可由一回6kV及以上专用的架空线路或电缆供电。当采用架空线时，可为一回架空线供电；当采用电缆线路时，应采用两根电缆组成的线路供电，其每根电缆应能承受()的二级负荷。
从事证券投资顾问业务，违反法律、行政法规和《证券投资顾问业务暂行规定》情节严重的，()。
下列说法中正确的有()。
前臂出血时，为了止血应指压()。
文章结尾写“生命难免也会有阴暗的死角……不论何时、何地、何境，都别忘了开一扇心灵的天窗”，下列名著中就有能表现这一哲理的事例，请简要叙述。《童年》《名人传》《钢铁是怎样炼成的》
求．

最新回复(0)

企业发生的支出可以据实扣除的有 ( )。 企业所得税前应扣除的销售税费和捐赠额( )万元。

税法二

税务师职业资格

某企业2013年经主管税务机关核准，按上年应纳税额季度平均数，每季预缴15元，次年进行所得税汇算清缴时确定全年应纳税所得额为300万元，请编写企业当年预缴及次年汇算清缴时的会计分录。

(2011年)根据增值税发票使用规定，一般纳税人的下列销售行为中，不可以开具增值税专用发票的有()。

中国公民王某是一家在上交所上市的外商投资企业的中方雇员，2013年收入情况如下：(1)1～12月每月取得由雇佣单位支付的工资15000元；1～12月每月取得由派遣单位支付的工资3800元。(2)3月一次取得境外A国的稿酬收入折合人民币1

税务师判断下列项目中属于应该征收城镇土地使用税的有()。

下列关于城镇土地使用税纳税审核的表述中，说法正确的有()。

引起叶酸和维生素B12缺乏的常见原因（）

椎动脉供血范围不包括

郭某与10岁的儿子到饭馆用餐，入厕时将手提包留在座位上嘱儿子看管，回来后发现手提包丢失。郭某要求饭馆赔偿被拒绝，遂提起民事诉讼。根据消费者安全保障权，下列哪一说法是正确的?（2009年试卷一第25题)

空气调节系统的电加热器应与送风机连锁，并应设()；电加热器的金属风管应接地。

在负荷较小或地区供电条件困难时，二级负荷可由一回6kV及以上专用的架空线路或电缆供电。当采用架空线时，可为一回架空线供电；当采用电缆线路时，应采用两根电缆组成的线路供电，其每根电缆应能承受()的二级负荷。

从事证券投资顾问业务，违反法律、行政法规和《证券投资顾问业务暂行规定》情节严重的，()。

下列说法中正确的有()。

前臂出血时，为了止血应指压()。

文章结尾写“生命难免也会有阴暗的死角……不论何时、何地、何境，都别忘了开一扇心灵的天窗”，下列名著中就有能表现这一哲理的事例，请简要叙述。《童年》《名人传》《钢铁是怎样炼成的》

求．

企业发生的支出可以据实扣除的有 ( )。企业所得税前应扣除的销售税费和捐赠额( )万元。