首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲企业为增值税一般纳税人,主要从事电冰箱的生产和销售,2017年6月发生如下事项: (1)购进生产钢材一批,取得的增值税专用发票上注明价款280万元,委托某运输企业将该批钢材运回,取得承运部门开具的增值税专用发票上注明运费10万元。 (2)进口钢材一批,支
甲企业为增值税一般纳税人,主要从事电冰箱的生产和销售,2017年6月发生如下事项: (1)购进生产钢材一批,取得的增值税专用发票上注明价款280万元,委托某运输企业将该批钢材运回,取得承运部门开具的增值税专用发票上注明运费10万元。 (2)进口钢材一批,支
admin
2018-09-18
51
问题
甲企业为增值税一般纳税人,主要从事电冰箱的生产和销售,2017年6月发生如下事项:
(1)购进生产钢材一批,取得的增值税专用发票上注明价款280万元,委托某运输企业将该批钢材运回,取得承运部门开具的增值税专用发票上注明运费10万元。
(2)进口钢材一批,支付给国外的购货款120万元(人民币,下同)、到达我国海关以前的运输装卸费11万元、保险费13万元。海关代征进口环节的增值税后,开具了进口增值税专用缴款书。
(3)将一批压缩机销售给某小规模纳税人,开具普通发票,取得含税收入28.08万元。
(4)将一批A型电冰箱赊销给乙公司,双方在书面合同中约定6月15日付款。6月15日甲企业开具了增值税专用发票,注明价款为1 040万元;乙公司于6月30日支付货款,当日还依约支付了5.85万元的违约金。
(5)将自产的10台A型电冰箱(总成本为3.5万元)赠送给当地的敬老院。
(6)将甲企业新试制的2台B型电冰箱用于本企业的职工食堂,每台成本1万元,市场上无B型电冰箱的销售价格。
已知:甲企业进口钢材的关税税率为7%;A型电冰箱当月平均不含税售价为每台0.75万元;
A型电冰箱和B型电冰箱的成本利润率均为10%;甲企业取得的增值税专用发票和进口增值税专用缴款书在当期均已通过认证。
要求:根据上述资料和增值税法律制度的规定,回答下列问题(答案中的金额单位用万元表示):
计算事项(1)中甲企业准予抵扣的进项税额。
选项
答案
事项(1)中甲企业准予抵扣的进项税额=280×17%+10×11%=48.7(万元)。购进钢材以及接受运输服务,均取得增值税专用发票,对应的进项税额可以抵扣,交通运输服务的增值税税率是11%。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/H9j0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
根据企业所得税法律制度的规定,企业的下列资产支出项目中,不得计算折旧或摊销费用在税前扣除的有()。
某符合条件的小型微利企业经主管税务机关核定,2009年度亏损25万元,2010年度盈利30万元。该企业20lO年度应缴纳的企业所得税为()万元。
书面形式是当事人最为普遍采用的一种合同约定形式,合同的书面形式包括多种形式,其中有()。
外国投资者股权并购的,并购后所设外商投资企业承继被并购境内公司的债权债务;外国投资者资产并购的,出售资产的境内企业承担原有的债权债务。()
合伙人发生与合伙企业无关的债务,相关债权人可以以其债权抵销其对合伙企业的债务。()
下列有关普通合伙企业合伙事务执行的表述中,符合《合伙企业法》规定的是()。
甲公司向乙公司购买价值50万元的彩电。合同约定,甲公司先预付20万元货款,其余30万元货款在提货后3个月内付清,并由丙公司提供连带保证担保,但未约定保证范围。提货1个月后,甲公司在征得乙公司同意后,将30万元债务转移给欠其30万元货款的丁公司。对此,丙公司
诉讼管辖是指各级人民法院之间以及不同地区的同级人民法院之间,受理第一审经济案件的分工和权限。这里所说的管辖有()。
股份有限公司董事会开会时,董事应亲自出席,董事因故不能出席时,可以书面委托代理人出席董事会。()
随机试题
甲、乙两个投资项目收益率的标准离差分别是10%和15%,投资比重分别为40%、60%,两种资产的相关系数为0.8,则由这两个投资项目组成的投资组合的标准离差为【】
前置胎盘的恰当处理是
产业政策的核心是(),特别是促进产业结构优化和升级问题。
打开Word2003,新建一个空白文档“文档1”,当执行“文件”菜单中的“保存”命令后()。
【资料】中国公民王先生是甲公司(非上市公司)的股东,2015年11月收入情况如下:(1)取得甲公司为其购买的价值120万元的小轿车一辆,该车所有权登记在王先生名下;(2)取得其月初购入的A上市公司股票红利0.2万元;
下列表述中属于社会本位论的观点的是()。
根据新课程改革的理念,教师应该是学生学习活动的()。①合作者②控制者③支配者④管理者
关于中国的世界遗产,下列说法错误的是:
Somehousesaredesignedtobesmart.Othershavesmartdesigns.AnexampleofthesecondtypeofhousewonanAwardofExcellen
RisingbrightandearlyonaSaturdayusedtobeamatterofsurvivalinGermany.【C1】______the1990smostshopsclosedforthe
最新回复
(
0
)