首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
甲企业为增值税一般纳税人,主要从事电冰箱的生产和销售,2017年6月发生如下事项: (1)购进生产钢材一批,取得的增值税专用发票上注明价款280万元,委托某运输企业将该批钢材运回,取得承运部门开具的增值税专用发票上注明运费10万元。 (2)进口钢材一批,支
甲企业为增值税一般纳税人,主要从事电冰箱的生产和销售,2017年6月发生如下事项: (1)购进生产钢材一批,取得的增值税专用发票上注明价款280万元,委托某运输企业将该批钢材运回,取得承运部门开具的增值税专用发票上注明运费10万元。 (2)进口钢材一批,支
admin
2018-09-18
43
问题
甲企业为增值税一般纳税人,主要从事电冰箱的生产和销售,2017年6月发生如下事项:
(1)购进生产钢材一批,取得的增值税专用发票上注明价款280万元,委托某运输企业将该批钢材运回,取得承运部门开具的增值税专用发票上注明运费10万元。
(2)进口钢材一批,支付给国外的购货款120万元(人民币,下同)、到达我国海关以前的运输装卸费11万元、保险费13万元。海关代征进口环节的增值税后,开具了进口增值税专用缴款书。
(3)将一批压缩机销售给某小规模纳税人,开具普通发票,取得含税收入28.08万元。
(4)将一批A型电冰箱赊销给乙公司,双方在书面合同中约定6月15日付款。6月15日甲企业开具了增值税专用发票,注明价款为1 040万元;乙公司于6月30日支付货款,当日还依约支付了5.85万元的违约金。
(5)将自产的10台A型电冰箱(总成本为3.5万元)赠送给当地的敬老院。
(6)将甲企业新试制的2台B型电冰箱用于本企业的职工食堂,每台成本1万元,市场上无B型电冰箱的销售价格。
已知:甲企业进口钢材的关税税率为7%;A型电冰箱当月平均不含税售价为每台0.75万元;
A型电冰箱和B型电冰箱的成本利润率均为10%;甲企业取得的增值税专用发票和进口增值税专用缴款书在当期均已通过认证。
要求:根据上述资料和增值税法律制度的规定,回答下列问题(答案中的金额单位用万元表示):
计算事项(1)中甲企业准予抵扣的进项税额。
选项
答案
事项(1)中甲企业准予抵扣的进项税额=280×17%+10×11%=48.7(万元)。购进钢材以及接受运输服务,均取得增值税专用发票,对应的进项税额可以抵扣,交通运输服务的增值税税率是11%。
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/H9j0777K
本试题收录于:
中级经济法题库中级会计专业技术资格分类
0
中级经济法
中级会计专业技术资格
相关试题推荐
甲上市公司董事会成员有11人,根据公司章程的规定,就与股东乙公司签订合同事宜召开临时董事会会议,其中王董事是股东乙公司的副董事长。下列各项中,表述正确的是()。
下列关于所得来源地的确定,符合企业所得税法规定的有()。
申请专利的发明和实用新型在法定期限内,参加中国政府主办的国际展览会上首次展出,不丧失新颖性。该法定期限是()。
甲与乙签订一份买卖合同,双方约定,甲提供一批货物给乙,货到后一个月内付款。合同签订后甲迟迟没有发货,乙催问甲,甲称由于资金紧张,暂无法购买生产该批货物的原材料,要求乙先付货款,乙拒绝了甲的要求。乙拒绝先付货款的行为在法律上称为()。
甲公司与消费者乙约定,由乙试用甲公司的一种新产品。试用期间届满,乙的下列行为中,不应当视为同意购买该新产品的是()。
下列选项中.属于表见代理构成要件的有()。
关于普通合伙企业的事务执行,下列说法正确的有()。
两个以上法院都有管辖权的诉讼,原告可以向其中一个法院起诉;原告向两个以上有管辖权的法院起诉的,由最先立案的法院管辖。()
根据证券法律制度的规定,上市公司发生的下列事件中,应当发布临时报告的是()。
A上市公司已发行股份100万股。以下是2014年某证券交易所发生的四起买卖A上市公司股票的事件,其中违反了《证券法》规定的有()。
随机试题
“虎斑心”是心肌细胞发生()而形成的。
公共关系即()
集装箱货物的监视装箱称为()
刘某,男,l岁,发热、咳嗽2天。查体:T39℃,精神萎靡,呼吸稍快,两肺呼吸音粗,可闻少量固定细湿哕音,临床诊断为支气管肺炎。脑脊液检查发现除压力增高外,常规及生化均正常,血生化未见异常。导致抽搐最可能的原因为
下列双代号网络计划时间参数计算式中,正确的是()。
在登记结算公司办理投资者挂失补办证券账户卡业务中,更换新号码的证券账户卡包含()两项内容。
北方股份有限公司(以下简称北方公司)为增值税一般纳税人,适用的增值税税率为17%(假定凡资料中涉及的其他企业,需缴纳增值税的,适用的增值税税率均为17%)。2015年和2016年北方公司发生如下经济业务:(1)2015年1月1日,北方公司应收南方
公安政策实际上是一种公安对策,它与公安法制、公安专业对策、社会治安综合治理方针等,构成一个完整的公安对策体系。()
甲在某饭店醉酒闹事,饭店员工和就餐顾客纷纷躲闪,顾客乙躲闪不及被甲打伤。乙的损害应由()(2015年非法学基础课单选第36题)
阅读以下说明,以及用C++在开发过程中所编写的程序代码,将应填入(n)处的字句写在对应栏内。【说明】冒泡排序算法,作为Orderedlist<T,size>类的成员函数,last是有序表的元素个数。template<typenam
最新回复
(
0
)