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某化妆品股份有限公司为一般纳税人,2003年2月从甲日化厂购进化妆品作为本厂生产化妆品的原料(已经验收入库),增值税专用发票上注明的销售额为228200元,增值税为38794元,共支付银行存款266994元,购货过程中发生运费支出800元(符合抵扣规定);
某化妆品股份有限公司为一般纳税人,2003年2月从甲日化厂购进化妆品作为本厂生产化妆品的原料(已经验收入库),增值税专用发票上注明的销售额为228200元,增值税为38794元,共支付银行存款266994元,购货过程中发生运费支出800元(符合抵扣规定);
admin
2019-03-04
29
问题
某化妆品股份有限公司为一般纳税人,2003年2月从甲日化厂购进化妆品作为本厂生产化妆品的原料(已经验收入库),增值税专用发票上注明的销售额为228200元,增值税为38794元,共支付银行存款266994元,购货过程中发生运费支出800元(符合抵扣规定);生产化妆品1600箱,销售8500箱,取得不含税收入285600元,其中包括包装物销售收入5400元;本月销售产品成本为195000元;月末盘点时库存外购化妆品不含税购进价为128500元,本月初库存外购化妆品买价为7261元(上月从小规模纳税人工业企业购进);丢失一部分本厂生产的化妆品,该批化妆品不含税售价为9600元。购销货物增值税税率均为17%,产品成本中外购货物和应税劳务所占比重为70%。下列表述正确的有( )。
选项
A、本月应纳增值税12966元
B、本月应纳消费税53591.7元
C、本月应纳增值税10482元
D、本月应纳消费税53715元
答案
C,D
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/HBsM777K
本试题收录于:
税法一题库税务师职业资格分类
0
税法一
税务师职业资格
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