首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
我国境内某居民企业(以下称“该企业”)在A国设立一分公司(以下称“境外分公司”),2015年该企业境内应纳税所得额-14.29万元,境外分公司税后所得10万元,已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2016年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得
我国境内某居民企业(以下称“该企业”)在A国设立一分公司(以下称“境外分公司”),2015年该企业境内应纳税所得额-14.29万元,境外分公司税后所得10万元,已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2016年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得
admin
2020-03-30
23
问题
我国境内某居民企业(以下称“该企业”)在A国设立一分公司(以下称“境外分公司”),2015年该企业境内应纳税所得额-14.29万元,境外分公司税后所得10万元,已在该国缴纳企业所得税4.29万元。2016年该企业境内应纳税所得额30万元,境外分公司税后所得14万元,已在该国缴纳企业所得税6万元。该企业适用企业所得税税率25%,境外分公司适用企业所得税税率30%。(2017年)
2016年度汇总纳税时,境外分公司所得实际抵免的所得税税额是( )万元。
选项
A、6.00
B、5.00
C、3.25
D、3.00
答案
B
解析
2016年度境外分公司所得在我国的抵免限额为5万元,实际在境外缴纳企业所得税6万元,超过抵免限额,按限额5万元抵免即可。
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/Hjdg777K
本试题收录于:
税法二题库税务师职业资格分类
0
税法二
税务师职业资格
相关试题推荐
张某将其一项商标权转让给王某,双方约定分两次支付款项,第一次3600元,第二次8400元。张某就此两项所得应缴纳个人所得税()元。
下列应按“特许权使用费所得”税目征收个人所得税的收入项目是()。
按照现行个人所得税的规定,下列各项表述中正确的是()。
房地产开发企业将开发产品用于下列()项目,属于视同销售房地产,需要缴纳土地增值税。
下列对于上市公司采取激励机制为员工发放期权的个人所得税税务处理中,正确的有()。
下列关于房产税纳税人的说法中,错误的是()。
企业所得税中的收入总额包括以货币形式和非货币形式从各种来源取得的收入,以下属于非货币形式的有()。
某大型企业2008年房产原值共计9610万元,其中,生产用房9000万元,内部职工医院用房280万元,幼儿园用房110万元,超市用房100万元,学校用房120万元。已知当地政府规定的扣除比例为30%,该企业2008应缴纳房产税()万元。
企业取得的下列收入,属于企业所得税免税收入的有()。
某居民企业2009年实际支出的工资、薪金总额为150万元,福利费本期发生30万元,拨缴的工会经费3万元,已经取得工会拨缴收据,实际发生职工教育经费4.50万元,该企业在计算2009年应纳税所得额时,应调整的应纳税所得额为()万元。
随机试题
配菜间在营业结束时应该完成的工作是________。
命题双向细目表编制涉及哪几方面的内容?
Itwasanearlymorninginsummer.Inthestreets,sleepy-eyedpeopleweremovingquickly,headingtowardstheir【C1】______This
施工合同的合同工期是判定承包人提前或延误竣工的标准。订立合同时约定的合同工期概念应为从()的日历天数计算。
已知乙酸与乙酸乙酯溶液的混合物中,氢(H)的质量分数为7%,其中碳的质量分数是()。
城市开发中常提到的“七通一平”是指()。
仰角:地球站天线轴线方向应高于天际线()。
两个以上的机关或部门联合下发公文时,关于联合行文的各机关部门应该如何在公文上盖章,下列说法正确的是()。
根据国务院发布的《国家机关行政公文处理办法》的规定,下列属于我国通用的行政机关公文的是()。
CulturalCharacteristics&WebsitesI.HighandlowcontextculturesA.High-contextcommunication:dependonfactors【T1】_____:【
最新回复
(
0
)