2. 工程
  3. 　某新建建设项目的基础数据如下： 　(1)建设期2年，运营期10年，建设投资3600万元，预计全部形成固定资产。 　(2)建设投资来源为自有资金和贷款，贷款2000万元，年利率6％(按年计息)，贷款合同约定运营期第一年按项目最大偿还能力还款，运营期第2～5

　某新建建设项目的基础数据如下： 　(1)建设期2年，运营期10年，建设投资3600万元，预计全部形成固定资产。 　(2)建设投资来源为自有资金和贷款，贷款2000万元，年利率6％(按年计息)，贷款合同约定运营期第一年按项目最大偿还能力还款，运营期第2～5

admin2022-11-17  39
问题 　某新建建设项目的基础数据如下：
　(1)建设期2年，运营期10年，建设投资3600万元，预计全部形成固定资产。
　(2)建设投资来源为自有资金和贷款，贷款2000万元，年利率6％(按年计息)，贷款合同约定运营期第一年按项目最大偿还能力还款，运营期第2～5年将未偿还贷款等额本息偿还。自有资金和贷款在建设期内均衡投入。
　(3)项目固定资产使用年限10年，残值率5％，直线法折旧。
　(4)流动资金250万元由自有资金在运营期第1年投入(流动资金不用于建设期贷款偿还)。
　(5)运营期间正常年份的营业收入为900万元，经营成本为280万元，产品营业税金及附加税为6％，所得税率为25％。
　(6)运营期第一年达到设计产能的80％，该年营业收入经营成本均为正常年份80％，以后均达到设计产能。
　(7)建设期贷款偿还完成之前，不计提盈余公积，不分配股利。
　问题：
列式计算项目运营期第二年偿还的贷款本息，并通过计算说明项目能否达到还款要求。
选项
答案运营期第一年末总贷款额=2000+121．80-325．50=1796．30(万元) 　运营期第二年利息=1796．30×6％=107．78(万元) 　二至五年等额本息偿还，已知P求A 　A：P×i×(1+i)n／[(1+i)n-1]=1796．30×6％×(1+6％)4／(1+6％)4-1]=518．40(万元) 　运营期第二年偿还的贷款利息=107．78(万元) 　运营期第二年偿还的贷款本金=518．40-107．78=410．62(万元) 　运营期第二年总成本=280+353．57+107．78=741．35(万元) 　运营期第二年利润=总收入-营业税附加-总成本=900×(1-6％)-741．35=104．65(万元) 　所得税=104．65×25％=26．16(万元) 　运营期第二年可用于还款的资金：900×(1-6％)-280-26．16=539．84(万元)，大于518．40万元，所以能满足还款要求。
解析
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