首页
外语
计算机
考研
公务员
职业资格
财经
工程
司法
医学
专升本
自考
实用职业技能
登录
财经
某生产企业(增值税一般纳税人)2008年8月份发生以下业务: (1)购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明的销售额100万元,税额17万元,已支付贷款并已验收入库;支付运杂费3万元,其中运费金额2.5万元,保险费0.1万元,建设基金0.12
某生产企业(增值税一般纳税人)2008年8月份发生以下业务: (1)购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明的销售额100万元,税额17万元,已支付贷款并已验收入库;支付运杂费3万元,其中运费金额2.5万元,保险费0.1万元,建设基金0.12
admin
2014-04-01
34
问题
某生产企业(增值税一般纳税人)2008年8月份发生以下业务:
(1)购进一批生产用原材料,取得的增值税专用发票上注明的销售额100万元,税额17万元,已支付贷款并已验收入库;支付运杂费3万元,其中运费金额2.5万元,保险费0.1万元,建设基金0.12万元,装卸费0.3万元;
(2)为救灾定制一批捐赠灾区的物资,取得专用发票上注明的销售额2万元,税金0.34万元;
(3)为免税产品的生产购入原材料一批,取得专用发票上注明的销售额5万元,税金0.85万元;
(4)批发销售一批货物,开具的增值税专用发票上注明的销售额80万元。由于是协作单位所以给予10%的价格折扣,并已另开具红字发票;
(5)销售给商场(小规模纳税人)货物一批,开具的增值税专用发票上注明的销售额20万元;
(6)销售给A商场一批货物,开具的增值税专用发票上注明的销售额300万元,A商场尚未付款提货;
(7)本月支付销货运费5万元,已取得运输发票;
(8)转售闲置的旧设备一台,账面原值15万元,已提折旧2万元,转售价格15.1万元。
要求:根据以上资料,计算8月份该生产企业应缴纳的增值税。(有关涉税凭证合法且已经税务机关认证)
选项
答案
当月销项税额=(300+80+20)×17%=68(万元) 当月进项税额=17+(2.5+0.12+5)×7%+0.34=17.87(万元) 当月应纳增值税=68-17.87+15.1÷(1+4%)×4%×50%=50.42(万元)
解析
转载请注明原文地址:https://kaotiyun.com/show/IiTc777K
本试题收录于:
税法题库注册会计师分类
0
税法
注册会计师
相关试题推荐
根据企业国有资产法律制度的规定,下列国有独资公司的人员中,应当由履行出资人职责的机构任免的是()。
甲、乙、丙、丁拟共同投资设立一个有限合伙企业,甲、乙为普通合伙人,丙、丁为有限合伙人。各合伙人经协商后草拟了一份合伙协议。该合伙协议的下列约定中,符合合伙企业法律制度规定的是()。
假设反垄断审查关注的甲公司是以利润最大化为经营目标的垄断者,在其他商品的销售条件保持不变的情况下,下列说法正确的有()。
甲股份有限公司因经营管理不善,无力偿还到期债务,该公司的债权人A公司于2020年6月12日向甲公司所在地法院提出破产申请。法院于6月15日通知甲公司,甲公司认为《企业破产法》不适用于股份有限公司,提出异议。法院于6月23日裁定受理该破产申请,同时指定B律师
甲向乙开具一张商业承兑汇票,乙将该票据背书转让给丙,并注明“不得转让”字样,后丙又将该票据背书转让给丁,丁在向承兑人提示付款时被拒绝付款。关于丁行使追索权的说法中,正确的有()。
甲有限责任公司拟购买一台大型生产设备,于2020年6月1日与乙公司签订一份价值为80万元的生产设备买卖合同。合同约定: (1)设备直接由乙公司的特约生产服务商丙机械厂于9月1日交付给甲公司: (2)甲公司于6月10日向乙公司交付定金16万元; (3)
张某向甲借款100万元,以自有房产作为抵押,未办理登记,后张某又向乙借款100万元,未提供任何担保,张某欠乙的借款先到期,张某无力清偿,乙向法院申请了强制执行程序,拍卖房产所得价款是120万元,下列做法正确的是()。
赵某、钱某、孙某三人共同出资设立甲普通合伙企业(以下简称“甲企业”)。赵某个人欠李某50万元,无力偿还。根据合伙企业法律制度的规定,李某可以采取的法律措施是()。
某普通合伙企业合伙人甲因个人借款,拟将其合伙财产份额质押给债权人乙。根据合伙企业法律制度的规定,为使该质押行为有效,同意质押的合伙人人数应当是()。(2017年)
根据印花税暂行条例的规定,纳税人应该缴纳印花税的合同有()。
随机试题
A.干扰核酸和蛋白合成B.选择性抑制真菌甾醇-14α-去甲基酶C.抑制角鲨烯环氧化酶D.结合真菌细胞膜上麦角固醇,破坏细胞膜屏障氟胞嘧啶
车冷硬铸铁车刀切削部分材料一般选用YG、YW及YH类硬质合金。()
按照反应器的结构型式,可把反应器分成釜式、管式、塔式、固定床和流化床。 ()
论述人民政协制度与协商民主之间的关系。
财务报告
具有清胃凉血功用的方剂是
目前感染人类的禽流感病毒亚型中,感染者病情重、死亡率高的是
从估价角度来看,房地产开发商自有资金应得的利息,是其应获得的利润中的一部分。
反压护道可在路堤的一侧或两侧设置,其高度不宜超过路堤高度的(),其宽度应通过稳定计算确定。
又聋又哑的人或者盲人,违反治安管理的,( )处罚。
最新回复
(
0
)